財務崗位設置與分工規(guī)定

1、財務崗位設置與分工規(guī)定財務崗位設置與分工規(guī)定財務機構及人員管理制度１.目的為了嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任，做到事事有人管、人人有專責、工作有要求，特制定本制度。２.適用范圍適用于公司財務崗位的設置與職責確定。３.管理規(guī)定３.１財務崗位設置的基本規(guī)定（1）符合內部牽制制度。會計工作可一人一崗、一人多崗或一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。（2）執(zhí)行回避制度。本

2、企業(yè)領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。（3）執(zhí)行會計人員崗位輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監(jiān)督。輪換時應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3年輪換一次，最長不超過5年。3.2崗位設置與分工根據企業(yè)管理工作的需要，設置財

3、務負責人、管理會計、總賬報表、現金出納、銀行出納、往來結算、固定資產核算、成本費用核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位。公司總經理分管財務部。3.3各崗位職責3.3.1財務負責人崗位職責主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調、指導監(jiān)督財務部日常管理工作。（1）建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。（3）及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的

4、原始憑證。（4）做到日清月結。庫存現金余額符合管理制度規(guī)定。（5）按周編制現金收支報表。（6）完成工資的發(fā)放工作。（7）負責管理職工欠款事項。（8）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。3.3.4銀行出納崗位職責（1）管理銀行賬戶、轉賬支票與發(fā)票。（2）嚴格按照公司的財務制度規(guī)定支付款項并編制相關憑證。（3）及時、準確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。（4）及時與銀行定期對賬，并熟練掌握網上銀行的運作。

5、（5）按周編制現金收支報表。（6）配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作。（7）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。3.3.5往來結算崗位職責（1）建立往來賬款的清算手續(xù)制度。（2）辦理往來賬款的結算業(yè)務；負責往來結算的明細分類核算；月終編制應收賬款明細表。（3）負責往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方余額不符及時查明原因并編制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現問題及時向領導匯報。（4）建立銀行承兌匯票結算手續(xù)制度，收到票據認真審核