記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度

1、記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度第一條第一條制證人員必須依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時(shí)交審核員審核。第二條第二條審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無(wú)誤后在記賬憑證上用打號(hào)機(jī)打連續(xù)號(hào)碼，并對(duì)現(xiàn)金憑證填寫消號(hào)單；將編好號(hào)碼的憑證交出納員。第三條第三條出納員每日按時(shí)將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”（以下簡(jiǎn)稱“交接表”）上填寫憑證類型和起止憑證編號(hào)，并交微機(jī)管理員。第四條第四條微機(jī)管

2、理員將出納員交來(lái)的記賬憑證與“交接表”所填份數(shù)進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后在“交接表”上簽章；及時(shí)將記錄輸入微機(jī)，并將打印出的憑證清單交賬務(wù)管理員校對(duì)。第五條第五條賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單，驗(yàn)收份數(shù)無(wú)誤后，及時(shí)校對(duì)記賬憑證與清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號(hào)填入“交接表”有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。第六條第六條微機(jī)管理員根據(jù)賬務(wù)管理員反饋回來(lái)的信息，進(jìn)行修改、匯總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄并將現(xiàn)金

3、、銀行日記賬交出納員。第七條第七條檔案管理員將賬務(wù)管理員交來(lái)的憑證進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后在“交接表”上簽章，并裝訂存檔。第八條第八條為嚴(yán)格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的差錯(cuò)，實(shí)行逐級(jí)把關(guān)的責(zé)任制，即編制、審核、輸入、校對(duì)各崗位的人員，除對(duì)本崗位工作負(fù)主要責(zé)任外，對(duì)其以前工作流程的工作質(zhì)量負(fù)一定的責(zé)任。記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度第一條第一條制證人員必須依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原始憑證、編制記賬憑

4、證，并及時(shí)交審核員審核。第二條第二條審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無(wú)誤后在記賬憑證上用打號(hào)機(jī)打連續(xù)號(hào)碼，并對(duì)現(xiàn)金憑證填寫消號(hào)單；將編好號(hào)碼的憑證交出納員。第三條第三條出納員每日按時(shí)將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”（以下簡(jiǎn)稱“交接表”）上填寫憑證類型和起止憑證編號(hào)，并交微機(jī)管理員。第四條第四條微機(jī)管理員將出納員交來(lái)的記賬憑證與“交接表”所填份數(shù)進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后在“交接表”上簽章；及時(shí)將記錄輸入微機(jī)，并將打印出的憑證

5、清單交賬務(wù)管理員校對(duì)。第五條第五條賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單，驗(yàn)收份數(shù)無(wú)誤后，及時(shí)校對(duì)記賬憑證與清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號(hào)填入“交接表”有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。第六條第六條微機(jī)管理員根據(jù)賬務(wù)管理員反饋回來(lái)的信息，進(jìn)行修改、匯總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄并將現(xiàn)金、銀行日記賬交出納員。第七條第七條檔案管理員將賬務(wù)管理員交來(lái)的憑證進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后在“交接表”上簽章，并裝訂存檔。第八