賬款管理辦法

1、賬款管理辦法第1條凡銷售貨物應統(tǒng)一開發(fā)票，并按照順序記錄到當日的流水賬目中，不得漏開、短開或多開。第2條如果出現(xiàn)退貨或者重開發(fā)票在60日之內(nèi)的，應將原發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，在流水賬中作為減項，在“備注”欄中注明原發(fā)票開票日期，并對業(yè)務員的應收賬款賬目進行修改。超過60天的，抵繳稅由相關人員賠償。第3條客戶收貨未回款，要與客戶約定明確的回款日期，且要開具有對方簽章的發(fā)票簽收單，并交由會計按照約定回款日期先后次序保管。如果會計發(fā)現(xiàn)當日銷售貨

2、物沒有回款也沒有發(fā)票簽收單，則應于次日上班向財務部領導匯報，并進行記錄，待回款或者收到發(fā)票簽收單時進行相應注銷登記。第4條會計應于約定回款期的前1日主動轉告賬款歸屬人收取，如客戶出現(xiàn)延期情況，應重新約定回款日期，并修改相應的會計記錄。第5條超過銷售合同期限1個月或未簽訂銷售合同的超過開具發(fā)票之日1個月仍未回款者，視為有問題賬。非公司原因，由業(yè)務員墊付，待收回該項應收賬款后再予以退還。且由賬款歸屬人的主管領導簽字。如果需要進行法律處理，則

3、應由分管領導批準。第6條回款時會計將明細填入出納日報表中，如果不是現(xiàn)款，應對未回款賬目進行銷賬處理。第7條會計每月日按業(yè)務人員制訂3份應收賬款控制表和超賬期賬目明細表，一份交主管領導，一份交業(yè)務員，一份財務存檔。第8條客戶公司倒閉或者視同倒閉，應進行壞賬處理，并對業(yè)務員進行相應處罰。第9條折扣應嚴格按照客戶分級結果執(zhí)行，如出現(xiàn)折扣低于規(guī)定折扣時，應由主管領導簽字，否則不能進行記賬處理。第10條收取票據(jù)注意事項。（1）票據(jù)必須準確無誤，且

4、不能涂改，否則為無效票據(jù)，如果字跡不清晰應重新開立。（2）票據(jù)抬頭上要求寫清本公司的全稱。（3）背書票據(jù)客戶要自行填寫齊全，他人不能代簽。如果是禁止背書轉讓的票據(jù)，一律不予簽收。（4）回款票據(jù)大于應收賬款時，不能以現(xiàn)金或坐支方式找補，但可以另行購物抵賬或經(jīng)財務部門進行賬務處理后，由財務部門以現(xiàn)金返還。第11條本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施，修訂時同。財務部年月日賬款管理辦法第1條凡銷售貨物應統(tǒng)一開發(fā)票，并按照順序記錄到當日的流水賬

5、目中，不得漏開、短開或多開。第2條如果出現(xiàn)退貨或者重開發(fā)票在60日之內(nèi)的，應將原發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，在流水賬中作為減項，在“備注”欄中注明原發(fā)票開票日期，并對業(yè)務員的應收賬款賬目進行修改。超過60天的，抵繳稅由相關人員賠償。第3條客戶收貨未回款，要與客戶約定明確的回款日期，且要開具有對方簽章的發(fā)票簽收單，并交由會計按照約定回款日期先后次序保管。如果會計發(fā)現(xiàn)當日銷售貨物沒有回款也沒有發(fā)票簽收單，則應于次日上班向財務部領導匯報，并進行記錄

6、，待回款或者收到發(fā)票簽收單時進行相應注銷登記。第4條會計應于約定回款期的前1日主動轉告賬款歸屬人收取，如客戶出現(xiàn)延期情況，應重新約定回款日期，并修改相應的會計記錄。第5條超過銷售合同期限1個月或未簽訂銷售合同的超過開具發(fā)票之日1個月仍未回款者，視為有問題賬。非公司原因，由業(yè)務員墊付，待收回該項應收賬款后再予以退還。且由賬款歸屬人的主管領導簽字。如果需要進行法律處理，則應由分管領導批準。第6條回款時會計將明細填入出納日報表中，如果不是現(xiàn)款

7、，應對未回款賬目進行銷賬處理。第7條會計每月日按業(yè)務人員制訂3份應收賬款控制表和超賬期賬目明細表，一份交主管領導，一份交業(yè)務員，一份財務存檔。第8條客戶公司倒閉或者視同倒閉，應進行壞賬處理，并對業(yè)務員進行相應處罰。第9條折扣應嚴格按照客戶分級結果執(zhí)行，如出現(xiàn)折扣低于規(guī)定折扣時，應由主管領導簽字，否則不能進行記賬處理。第10條收取票據(jù)注意事項。（1）票據(jù)必須準確無誤，且不能涂改，否則為無效票據(jù)，如果字跡不清晰應重新開立。（2）票據(jù)抬頭上要