管好資金是一個系統(tǒng)工程

1、管好資金是一個系統(tǒng)工程管好資金是一個系統(tǒng)工程作為系統(tǒng)工程的資金管理包括許多方面，其主要環(huán)節(jié)有以下六個方面：（一）科學(xué)預(yù)測資金需求量（一）科學(xué)預(yù)測資金需求量科學(xué)的預(yù)測是有效決策與管理的前提與基礎(chǔ)。首先，應(yīng)采用銷售百分比法、線性回歸法、項(xiàng)目預(yù)算法等方法來預(yù)測籌資總規(guī)模。其次，應(yīng)考慮籌資規(guī)模的層次性、對應(yīng)性和時間性，一般來說，在主權(quán)資本不足時才考慮對外籌資。再者，企業(yè)所籌集的資金應(yīng)與資產(chǎn)占用相對應(yīng)，與投資需求的時間相對應(yīng)。（二）認(rèn)具進(jìn)行全面預(yù)

2、算（二）認(rèn)具進(jìn)行全面預(yù)算全面預(yù)算是財務(wù)預(yù)測與決策的具體化，是控制財務(wù)活動和現(xiàn)金流量的依據(jù)。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算的方法有固定預(yù)算與彈性預(yù)算，增量預(yù)算與零基預(yù)算，定期預(yù)算與滾動預(yù)算等。全面預(yù)算中的財務(wù)預(yù)算最重要，財務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)會計報表等，現(xiàn)金預(yù)算是全面預(yù)算的核心。（三）合理安排資本結(jié)棲（三）合理安排資本結(jié)棲資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資金的構(gòu)成及其比例關(guān)系，是籌資決策的核心問題。資本結(jié)構(gòu)要考慮到資本成本的高低、所承擔(dān)風(fēng)險的

3、大小以及是否有彈性等。（四）加強(qiáng)資金調(diào)度與控制（四）加強(qiáng)資金調(diào)度與控制企業(yè)日常資金管理工作主要是調(diào)度資金和控制資金。通過資金調(diào)度，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金，提高資金的使用效益。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)定，有據(jù)操作，并辦理相關(guān)手續(xù)。（五）力求降低資本成本（五）力求降低資本成本資本成本是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。資本成本是選擇資金來源的基本依據(jù)，是影響籌資總額的重要因素，是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)，也是投資項(xiàng)目的最

4、低收益率和取舍率，是比較、選擇投資方案的主要標(biāo)準(zhǔn)。資本結(jié)構(gòu)最佳的方案也是加權(quán)平均資本成本額最低的方案。（六）不斷提高資金使用效益（六）不斷提高資金使用效益管好資金的目的是不斷降低資本成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。管好資金是一個系統(tǒng)工程管好資金是一個系統(tǒng)工程作為系統(tǒng)工程的資金管理包括許多方面，其主要環(huán)節(jié)有以下六個方面：（一）科學(xué)預(yù)測資金需求量（一）科學(xué)預(yù)測資金需求量科學(xué)的預(yù)測是有效決策與管理的前提與基礎(chǔ)。

5、首先，應(yīng)采用銷售百分比法、線性回歸法、項(xiàng)目預(yù)算法等方法來預(yù)測籌資總規(guī)模。其次，應(yīng)考慮籌資規(guī)模的層次性、對應(yīng)性和時間性，一般來說，在主權(quán)資本不足時才考慮對外籌資。再者，企業(yè)所籌集的資金應(yīng)與資產(chǎn)占用相對應(yīng)，與投資需求的時間相對應(yīng)。（二）認(rèn)具進(jìn)行全面預(yù)算（二）認(rèn)具進(jìn)行全面預(yù)算全面預(yù)算是財務(wù)預(yù)測與決策的具體化，是控制財務(wù)活動和現(xiàn)金流量的依據(jù)。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算的方法有固定預(yù)算與彈性預(yù)算，增量預(yù)算與零基預(yù)算，定期預(yù)算與滾動預(yù)算等。全面

6、預(yù)算中的財務(wù)預(yù)算最重要，財務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)會計報表等，現(xiàn)金預(yù)算是全面預(yù)算的核心。（三）合理安排資本結(jié)棲（三）合理安排資本結(jié)棲資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資金的構(gòu)成及其比例關(guān)系，是籌資決策的核心問題。資本結(jié)構(gòu)要考慮到資本成本的高低、所承擔(dān)風(fēng)險的大小以及是否有彈性等。（四）加強(qiáng)資金調(diào)度與控制（四）加強(qiáng)資金調(diào)度與控制企業(yè)日常資金管理工作主要是調(diào)度資金和控制資金。通過資金調(diào)度，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金，提高資金的使用效益。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)

7、部財務(wù)管理制度的規(guī)定，有據(jù)操作，并辦理相關(guān)手續(xù)。（五）力求降低資本成本（五）力求降低資本成本資本成本是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。資本成本是選擇資金來源的基本依據(jù)，是影響籌資總額的重要因素，是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)，也是投資項(xiàng)目的最低收益率和取舍率，是比較、選擇投資方案的主要標(biāo)準(zhǔn)。資本結(jié)構(gòu)最佳的方案也是加權(quán)平均資本成本額最低的方案。（六）不斷提高資金使用效益（六）不斷提高資金使用效益管好資金的目的是不斷降低資本成本，加速資