存儲(chǔ)及調(diào)撥業(yè)務(wù)處理循環(huán)控制程序

1、1存儲(chǔ)及調(diào)撥業(yè)務(wù)處理循環(huán)控制程序?存儲(chǔ)業(yè)務(wù)流程存儲(chǔ)業(yè)務(wù)系對(duì)存貨的收、發(fā)、存經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的定義。根據(jù)各項(xiàng)存貨的內(nèi)容，分為購入存貨和生產(chǎn)轉(zhuǎn)入的存貨兩大類，現(xiàn)就這兩種類型的存貨存儲(chǔ)業(yè)務(wù)流程作如下描述:(1)購入物料a.倉儲(chǔ)部門收到“定購單”（即ＰＯ）與“請購單“核對(duì)，依照請購單進(jìn)行歸檔保管，作好進(jìn)貨準(zhǔn)備，登記“進(jìn)貨計(jì)劃簿“，安排庫房倉位。b.貨物抵達(dá)后組織人員（包括質(zhì)量檢驗(yàn)人員）進(jìn)行檢查驗(yàn)收，根據(jù)定購單載明的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容查驗(yàn)貨物，

2、按實(shí)收數(shù)量填制“入庫單“（一式五份），入庫單必須連續(xù)編號(hào)。c.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)貨物有溢余時(shí)，填寫“溢余貨物單“（一式三份），將貨物妥善保管的同時(shí)，將“溢余貨物單“（三份）送采購部門，由采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系處理。如果溢余的貨物要退回，采購人員在“溢余貨物單“上注明并通知倉庫辦理退庫手續(xù)；如果貨物不需要退回，采購人員與供應(yīng)商協(xié)商處理后通知倉庫、財(cái)務(wù)部門辦理入庫、入帳手續(xù)?！耙缬嘭浳飭巍皞}庫按編號(hào)歸檔一份，另一份送財(cái)務(wù)部做會(huì)計(jì)帳務(wù)處理憑據(jù)。d.驗(yàn)收

3、中發(fā)現(xiàn)有毀損、短缺，填寫“短缺貨物單“（一式三份），三份先送采購部門調(diào)查處理，接收到處理結(jié)果后，一份送財(cái)務(wù)部門作會(huì)計(jì)帳務(wù)處理，一份留檔備查。e.貨物的保管必須指定專人負(fù)責(zé)（按貨物類別分），根據(jù)實(shí)收數(shù)量登記吊卡、及記錄明細(xì)帳并建立永續(xù)盤存制度。f.貨物發(fā)出指使用部門向倉儲(chǔ)部門提出領(lǐng)用，倉儲(chǔ)部門按有關(guān)手續(xù)發(fā)出貨物的過程。生產(chǎn)及其它使用部門編制領(lǐng)料單（一式四份），提出領(lǐng)料申請由使用部門經(jīng)理審批；倉儲(chǔ)部門接到經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單后進(jìn)行審3(1)調(diào)入方

4、根據(jù)需要調(diào)入貨物時(shí)，填寫調(diào)撥單（一式三份）經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部門審批。(2)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，調(diào)撥單簽字批準(zhǔn)后作如下處理：退還調(diào)入方一份；送交調(diào)出方及財(cái)務(wù)部各一份。(3)調(diào)入方、調(diào)出方分別按照收、發(fā)貨物正常業(yè)務(wù)程序進(jìn)行辦理，及時(shí)將驗(yàn)收單、出庫單送財(cái)務(wù)部門。(4)財(cái)務(wù)部門收到驗(yàn)收單、出庫單后，作內(nèi)部轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)處理。(5)調(diào)撥貨物的計(jì)價(jià)原則按實(shí)際成本計(jì)算確定。(6)調(diào)撥途中發(fā)生的貨物溢余、短缺、毀損一律由調(diào)入方按正常