公司年度審計(jì)工作報(bào)告

1、公司年度審計(jì)工作報(bào)告公司年度審計(jì)工作報(bào)告受控狀態(tài)受控狀態(tài)文案文案名稱(chēng)名稱(chēng)公司年度審計(jì)工作報(bào)告公司年度審計(jì)工作報(bào)告編號(hào)執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)考證部門(mén)審計(jì)部現(xiàn)向本次董事會(huì)報(bào)告本年度審計(jì)工作情況和下年度審計(jì)重點(diǎn)，請(qǐng)審議。一、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況一、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況本年度年初，我們擬定了年度審計(jì)計(jì)劃，本年度計(jì)劃以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，采用了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、研討會(huì)等方式，確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工

2、作重點(diǎn)，本年度審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。本年度審計(jì)工作得到董事會(huì)的支持和指導(dǎo)，企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)給予高度重視和配合，審計(jì)工作圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，我們分別制定了四個(gè)季度審計(jì)實(shí)施方案。由于被審計(jì)項(xiàng)目和單位的差異較大，被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同，我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn)和建議以及企業(yè)實(shí)際情況后確定了審計(jì)方案。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次（重要性

3、水平）項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式；對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。二、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況二、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要事項(xiàng)審計(jì)對(duì)一至第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要事項(xiàng)的審計(jì)關(guān)注，本年度我們對(duì)下列經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并實(shí)施了持續(xù)跟蹤，主要包括以下四個(gè)方面。1.生產(chǎn)與銷(xiāo)售異動(dòng)情況關(guān)注與跟蹤。2.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的分析。3.生產(chǎn)成本異動(dòng)關(guān)注。4.各項(xiàng)費(fèi)用對(duì)比與異

4、動(dòng)關(guān)注。（二）第一至四季度財(cái)務(wù)報(bào)告及運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)（三）對(duì)采購(gòu)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的審計(jì)（四）對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)（五）對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的審計(jì)（六）對(duì)四大費(fèi)用事項(xiàng)的審計(jì)四大費(fèi)用事項(xiàng)審計(jì)主要包括制造費(fèi)用審計(jì)、銷(xiāo)售費(fèi)用審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、財(cái)務(wù)費(fèi)用審計(jì)。三、審計(jì)重要發(fā)現(xiàn)三、審計(jì)重要發(fā)現(xiàn)（一）應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)變動(dòng)1.銷(xiāo)售收款，在全體人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠，保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)償還到期貸款萬(wàn)元。2.

5、貸款：月向銀行申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款萬(wàn)元和原材料貸款萬(wàn)元。3.應(yīng)付賬款：年初應(yīng)付賬款萬(wàn)元，年末應(yīng)付賬款萬(wàn)元，應(yīng)付賬款居高不下。（二）生產(chǎn)部人工費(fèi)用偏高生產(chǎn)部門(mén)在車(chē)間員工管理方面欠缺合理的指導(dǎo)規(guī)劃，致使新來(lái)員工適應(yīng)不了新環(huán)境而流失，導(dǎo)致車(chē)間項(xiàng)，并附詳細(xì)的可行性研究報(bào)告，由評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審并簽署意見(jiàn)；評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后由相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，并經(jīng)采購(gòu)小組評(píng)估確認(rèn)，設(shè)備到達(dá)后，由管理部門(mén)組織驗(yàn)收和登記。3.盡快建立和完善固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、處

6、置、大修等相關(guān)制度，所有固定資產(chǎn)變動(dòng)必須由管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部登記，做好交接記錄，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的控制，提高資產(chǎn)使用效率。（五）針對(duì)采購(gòu)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)問(wèn)題的建議1.對(duì)于供應(yīng)商檔案資料缺失書(shū)面的評(píng)價(jià)記錄，我們與采購(gòu)主管和采購(gòu)人員進(jìn)行了座談，發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)商的情況了解很深，對(duì)供應(yīng)商產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)商的信譽(yù)度都有確切的評(píng)價(jià)，我們建議將這些評(píng)價(jià)書(shū)面化，并針對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)，以便取優(yōu)汰劣。2.根據(jù)市場(chǎng)

7、需求，制訂合理的銷(xiāo)售計(jì)劃，并降低銷(xiāo)售成本費(fèi)用，開(kāi)發(fā)更多的客戶(hù)以擴(kuò)大企業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，穩(wěn)定企業(yè)的原有客戶(hù)源。五、下年度審計(jì)工作重點(diǎn)五、下年度審計(jì)工作重點(diǎn)（一）加強(qiáng)外部協(xié)作繼續(xù)加強(qiáng)與外部審計(jì)師、外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的配合，積極協(xié)助外部審計(jì)師、外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，針對(duì)外部審計(jì)師提出的內(nèi)控與改善建議，我們將積極跟進(jìn)。（二）防范控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)我們將與企業(yè)職能部門(mén)密切配合，以防范控制風(fēng)險(xiǎn)、提高運(yùn)營(yíng)效率為審計(jì)工作的最終目的。（三）重點(diǎn)核查本年度發(fā)現(xiàn)的重大