內(nèi)部審計崗位設(shè)置 (3)

1、內(nèi)部審計崗位設(shè)置1.內(nèi)部審計管理控制崗位職責內(nèi)部審計管理控制崗位職責企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)考慮企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、內(nèi)部治理機構(gòu)及相關(guān)規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)行資格的內(nèi)部審計人員。具體的崗位設(shè)置和工作職責見表221所示。表221內(nèi)部審計管理控制崗位職責一覽表內(nèi)部審計管理控制崗位職責一覽表審計管理控制崗位主要職責不相容職責1.董事會◇審批企業(yè)內(nèi)部審計管理制度◇審批內(nèi)部審計年度工作計劃◇審批內(nèi)部審計重要審計報告◇對

2、重大舞弊、過失行為的處理進行裁決◇編制內(nèi)部審計報告和工作計劃2.總經(jīng)理根據(jù)審計結(jié)果對相關(guān)責任人員進行處罰◇根據(jù)審計結(jié)果指導被審計部門開展整頓工作◇審核、審批審計報告3.審計委員會◇審核企業(yè)內(nèi)部審計管理制度◇在授權(quán)范圍內(nèi)審批審計報告◇審核審計部年度審計工作計劃◇監(jiān)督和指導審計部開展審計工作◇受理并處理審計爭議和申訴◇確定企業(yè)進行內(nèi)審外評的實施單位◇參與具體的審計項目◇內(nèi)部審計外評單位的選擇◇編制企業(yè)內(nèi)部審計管理制度◇審核各審計項目的實施方

3、案2根據(jù)企業(yè)發(fā)展要求制訂審計工作計劃，并組織實施全責3監(jiān)督審計項目的實施，審核審計工作底稿和審計報告給出指導建議全責4研究舞弊行為涉及的范圍和可能存在的隱患，做好預防、檢查、匯報工作全責5組織開展業(yè)務(wù)學習、培訓，不斷提升自身和下屬的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)全責6協(xié)調(diào)并配合企業(yè)開展的外部審計及內(nèi)審外評工作支持確認我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾全力履行以上職責！確認人：確認日期：生效日期批準日期（2）審計項目組長崗位工作職責，如表2

4、23所示。表223審計項目組長崗位工作職責一覽表審計項目組長崗位工作職責一覽表崗位名稱崗位名稱審計項目組長部門名稱部門名稱編號編號直接上級直接上級內(nèi)部審計部經(jīng)理、企業(yè)被審計相關(guān)部門或人員、審計專員工作聯(lián)系工作聯(lián)系外部國家各級審計機關(guān)、會計事務(wù)所工作目標工作目標組織完成內(nèi)部審計項目，檢查舞弊隱患行為，保證審計工作合力、有效序號序號工作職責工作職責負責程度負責程度1參與審計計劃、審計工作制度和程序的制定工作全責2根據(jù)審計任務(wù)制定具體審計項目