會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程

1、會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程1會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)信息主管會(huì)計(jì)信息操作員階段D1D2D32會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程控制表會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程控制會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程控制開始會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)操作管理不完善，可

2、能導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)流于形式，起不到真正的作用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)操作未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失會(huì)計(jì)信息管理人員操作不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損下達(dá)《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化總體規(guī)劃》業(yè)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息化日常管理協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行結(jié)束1進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的操作將審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證輸出《記賬憑證》、《會(huì)計(jì)賬簿》、《會(huì)計(jì)報(bào)表》等會(huì)計(jì)資料將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件并送交審核審核23對(duì)

3、輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核45對(duì)《會(huì)計(jì)報(bào)表》進(jìn)行確認(rèn)并分析數(shù)據(jù)6進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作資料歸檔控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11財(cái)務(wù)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息化的領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國(guó)家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)企業(yè)全面實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃2會(huì)計(jì)信息化操作崗位任職人員必須持有會(huì)計(jì)電算化上崗證3會(huì)計(jì)信息操作員主要負(fù)責(zé)賬務(wù)及其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)的操作，如輸入《記賬憑證》、輸出《記賬憑證》和《會(huì)計(jì)賬簿》，編制《財(cái)務(wù)報(bào)表》、《工資

4、核算》、《固定資產(chǎn)核算》、《往來(lái)賬核算》等D24會(huì)計(jì)信息操作員審核輸出的《記賬憑證》、《會(huì)計(jì)賬簿》、《財(cái)務(wù)報(bào)表》等會(huì)計(jì)資料，并對(duì)部門會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)單處理階段控制D35打印出需要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核的會(huì)計(jì)資料6信息化主管需要對(duì)打印輸出的《會(huì)計(jì)賬簿》、《財(cái)務(wù)報(bào)表》進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為各管理層決策提供有效信息應(yīng)建規(guī)范?《信息系統(tǒng)管理制度》?《會(huì)計(jì)信息化操作管理制度》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?會(huì)計(jì)報(bào)表?