企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的運(yùn)作方法

1、13企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心的運(yùn)作方法資金結(jié)算中心應(yīng)考慮合作銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際功能和運(yùn)作情況，在運(yùn)作中應(yīng)不斷地根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善。1.賬戶賬戶開設(shè)規(guī)設(shè)規(guī)定賬戶的設(shè)立是公司與銀行合作建立并運(yùn)行資金結(jié)算中心的基礎(chǔ)。為便于資金結(jié)算中心更好地運(yùn)用銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，總公司財(cái)務(wù)部將有計(jì)劃地規(guī)定各分公司統(tǒng)一在所在地合作銀行開立結(jié)算賬戶，并在不影響與其他銀行合作關(guān)系的前提下，按計(jì)劃撤銷其他銀行賬戶或逐步縮減其他行的信貸、結(jié)算等業(yè)務(wù)量。對(duì)于開設(shè)賬戶，應(yīng)注

2、意：各個(gè)分公司在銀行應(yīng)開立一個(gè)收入戶和一個(gè)支出戶，作為收支兩條線。收入戶資金來源于產(chǎn)品銷售回款、借貸款項(xiàng)（包括公司撥款與銀行貸款）及其他業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，其款項(xiàng)的支出僅限于公司調(diào)度款項(xiàng)及支出撥款。對(duì)于該戶應(yīng)根據(jù)各單位實(shí)際情況，確定一存款限度，在與銀行達(dá)成充分協(xié)議與授權(quán)的基礎(chǔ)上，超過限額的資金由銀行自動(dòng)劃至總公司在銀行開立的賬戶上，低于限額的由公司總部根據(jù)該分公司生產(chǎn)經(jīng)營需要決定是否給予補(bǔ)充資金，該資金劃撥功能在銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)且信息充分共享

3、的條件下是完全可以達(dá)到的。目前青島啤酒與青島雙星都是這樣操作的，且運(yùn)行不錯(cuò)。支出戶資金僅來源于收入，其支出包括采購、工資、稅金等所有分公司的支出項(xiàng)。33“資金調(diào)度令”為準(zhǔn)，用電話和傳真通知有關(guān)分公司。5.組織組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置及分工置及分工職責(zé)職責(zé)資金結(jié)算中心行政上隸屬于公司財(cái)務(wù)部資金科，負(fù)責(zé)全公司資金管理業(yè)務(wù)及結(jié)算中心的日常管理；業(yè)務(wù)人員可設(shè)三人：資金管理員、記賬員及銀行出納員。資金管理員的職能依據(jù)其設(shè)定權(quán)限進(jìn)行公司日常資金管理，包括公

4、司資金收支情況的了解及月度資金計(jì)劃編制、考核；權(quán)限內(nèi)資金調(diào)撥及超權(quán)限資金調(diào)撥的建議等，負(fù)責(zé)根據(jù)總部與各分公司往來計(jì)收（付）內(nèi)部轉(zhuǎn)貸款利息。記賬員負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算中心資金收付的賬務(wù)處理，同時(shí)監(jiān)管相應(yīng)銀行單據(jù)及結(jié)算中心內(nèi)部單據(jù)的審核工作，并負(fù)責(zé)與會(huì)計(jì)科賬務(wù)的接口和與開戶分公司核對(duì)科目。出納員負(fù)責(zé)結(jié)算中心內(nèi)部單據(jù)及各種銀行單據(jù)的處理、銀行業(yè)務(wù)的辦理、現(xiàn)金的存取等，同時(shí)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)科的出納崗位不再負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)，其所用款項(xiàng)全部通過結(jié)算中心銀行出納獲得，僅