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1、內(nèi)部控制審計工作底稿會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表（二）會計電算化（（二）會計電算化（3）會計期間被審計企業(yè)：索引號：測試內(nèi)容是否不適用評價38.是否有適當?shù)姆览自O(shè)備和措施以防范雷電對機房、設(shè)備的毀壞？39.是否有安全可靠的接地設(shè)備？40.計算機系統(tǒng)是否配有穩(wěn)壓電源和應(yīng)急電源？41.是否定期檢查、測試硬件的可靠性？42.機房是否有必要防衛(wèi)措施，使得只有經(jīng)批準的人員才能進入機房？43.是否嚴格控制外來磁盤進入機房？44.是否
2、有防病毒措施，例如備有殺毒軟件盤并不斷更新其版本？45.是否建立了適當?shù)南到y(tǒng)備份盤和系統(tǒng)恢復(fù)制度？46.是否定期備份數(shù)據(jù)文件？47.是否將數(shù)據(jù)文件做兩套以上的備份？48.是否將多個文件備份盤片分別存放在遠離計算機房的安全之處？49.數(shù)據(jù)文件盤是否建立了內(nèi)外標簽？50.數(shù)據(jù)和系統(tǒng)備份盤是否專人保管？調(diào)查結(jié)論：審計人員：審計日期：復(fù)核人員：復(fù)核日期：內(nèi)部控制審計工作底稿會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表會計系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表（二）會計電算化（（二）會計
3、電算化（3）會計期間被審計企業(yè)：索引號：測試內(nèi)容是否不適用評價38.是否有適當?shù)姆览自O(shè)備和措施以防范雷電對機房、設(shè)備的毀壞？39.是否有安全可靠的接地設(shè)備？40.計算機系統(tǒng)是否配有穩(wěn)壓電源和應(yīng)急電源？41.是否定期檢查、測試硬件的可靠性？42.機房是否有必要防衛(wèi)措施，使得只有經(jīng)批準的人員才能進入機房？43.是否嚴格控制外來磁盤進入機房？44.是否有防病毒措施，例如備有殺毒軟件盤并不斷更新其版本？45.是否建立了適當?shù)南到y(tǒng)備份盤和系統(tǒng)恢復(fù)
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