11借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度范文

1、11借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度范文借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度范文第一章總則第一條為完善財(cái)務(wù)控制制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督控制作用，特制定以下審批標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故而未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。第三條外單位、個(gè)人因私借款，在填寫(xiě)“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)

2、務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過(guò)3000元的須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第六條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。第三章出差開(kāi)支標(biāo)

3、準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)審批第七條住宿。公司部門(mén)副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過(guò)元，業(yè)務(wù)員每天不能超過(guò)元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)每天元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷(xiāo)。第八條出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助元。第九條市內(nèi)短途交通費(fèi)。費(fèi)用控制在人均每天元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。第十條其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。第十一條車(chē)船票。按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予

4、報(bào)銷(xiāo)。第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門(mén)經(jīng)理簽字并報(bào)有關(guān)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷(xiāo)。第十三條出差坐飛機(jī)，需由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門(mén)完成的營(yíng)業(yè)收入的2.5‰以內(nèi)，由部門(mén)經(jīng)理掌握開(kāi)支，超過(guò)部分一律在年終

5、利潤(rùn)分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須為稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門(mén)經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，方能付款報(bào)銷(xiāo)。第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷(xiāo)，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能報(bào)銷(xiāo)。第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門(mén)經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)