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文檔簡介
1、現(xiàn)金日記賬會計科目:1001庫存現(xiàn)金頁碼:1日期憑證號碼摘要收入（借方）金額付出（貸方）金額結存金額√20091001期初余額25874.38200910153收到股東歸還借款27500.0053374.38√200910158付購貨款8000.0045374.38√2009101713綜保劃款750.0044624.38√2009102915購買委托收款憑證1本2.5044621.88√2009102916通訊費報銷7500.0037
2、121.88√2009102917支付電話費39.4037082.48√2009102918交通費報銷1652.0035430.48√2009102919報銷差旅費用9215.0026215.48√2009102920誤餐費報銷3000.0023215.48√2009102923支付各項費用4083.1019132.38√2009102926發(fā)放9月份工資17370.001762.38√20091031本月合計27500.0051612
3、.001762.3820091031累計627500.00639932.391762.38200911056李成光等取備用金20000.0021762.38√200911097綜保劃款1500.0020262.38√2009112516發(fā)放10月份工資17370.002892.38√2009112518借入股東周轉金40000.0042892.38√2009112519吳先偉等通訊費報銷7050.0035842.38√200911252
4、0支付李田仁等電話費36.0035806.38√過次頁687500.00665888.3935806.38往來明細賬會計科目：212101應付賬款李林日期憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額√20100101上年結轉貸16794.002010011111付李林貨款10570.00貸6224.00√2010011111應付帳款7499.00貸13723.00√2010011117付李林貨款13720.00貸3.00√2010032718應付帳款
5、10870.00貸10873.00√2010033127應付帳款轉營業(yè)外收入3.00貸10870.00√2010042524應付帳款14636.00貸25506.00√普通三欄式明細賬登記方法:平時記賬時，隨時結出余額，每月最后一筆余額即為月末余額。月末結賬時，只需要在最后一筆經(jīng)濟業(yè)務記錄之下劃一單紅線。這種方法適用于:各類應收應付往來科目、待攤費用、固定資產(chǎn)、累計折舊、無形資產(chǎn)、在建工程、長期待攤費用、實收資本、資本公積、利潤分配等大
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