2019年企業(yè)財(cái)務(wù)整體監(jiān)控檢查表

1、第1頁共16頁20192019年企業(yè)財(cái)務(wù)整體監(jiān)控檢查表年企業(yè)財(cái)務(wù)整體監(jiān)控檢查表執(zhí)行情況（√）執(zhí)行情況（√）檢查事項(xiàng)檢查事項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)檢查方式檢查方式抽查樣本量抽查樣本量檢查步驟及方法檢查步驟及方法達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)不適用不適用檢查情況說明檢查情況說明檢查結(jié)論或缺陷檢查結(jié)論或缺陷發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及工作交接檢查一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及工作交接檢查出納與會(huì)計(jì)職務(wù)是否相互分離。詢問、觀察－－1.了解財(cái)務(wù)崗位設(shè)置情況；2.檢查各崗位工作職責(zé)業(yè)務(wù)

2、經(jīng)辦是否與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離。詢問、觀察－－詢問并檢查各崗位工作職責(zé)財(cái)產(chǎn)物資保管是否與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離。詢問、觀察－－詢問并檢查各崗位工作職責(zé)職務(wù)分離控制職務(wù)分離控制是否在平時(shí)的工作過程中關(guān)注公司各部門不相容職務(wù)的分離控制情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出建議。詢問、觀察－－訪談、詢問會(huì)計(jì)人員日常工作安排，及特殊事項(xiàng)如何處理財(cái)務(wù)人員變動(dòng)是否辦理移交手續(xù)，資料是否完整。抽查12個(gè)檢查財(cái)務(wù)人員工作交接手續(xù)移交手續(xù)是否按照集團(tuán)發(fā)布的《碧桂園集團(tuán)財(cái)務(wù)

3、崗位交接管理規(guī)范》嚴(yán)格執(zhí)行抽查12個(gè)檢查財(cái)務(wù)人員工作交接手續(xù)移交清冊(cè)是否完整規(guī)范并有監(jiān)交人與交接雙方的簽名確認(rèn)。抽查12個(gè)檢查財(cái)務(wù)人員工作交接手續(xù)移交內(nèi)容除對(duì)有關(guān)賬證表等實(shí)物進(jìn)行移交外，是否能反映移交時(shí)的財(cái)務(wù)狀態(tài)。抽查12個(gè)檢查財(cái)務(wù)人員工作交接手續(xù)工作交接管理工作交接管理移交清冊(cè)是否列明使用的各個(gè)系統(tǒng)及相應(yīng)的用戶名，密碼。抽查12個(gè)檢查財(cái)務(wù)人員工作交接手續(xù)第3頁共16頁對(duì)于委托銀行扣費(fèi)業(yè)務(wù)，是否及時(shí)與對(duì)方核對(duì)已扣費(fèi)的數(shù)據(jù)，并按約定及時(shí)索

4、取發(fā)票。抽查5個(gè)檢查會(huì)計(jì)憑證裝訂情況遺失購貨發(fā)票是否由開具發(fā)票方稅務(wù)機(jī)關(guān)出具證明后據(jù)以入賬。抽查5個(gè)檢查會(huì)計(jì)憑證裝訂情況是否正確使用費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)；報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容填寫是否完整；報(bào)銷單據(jù)粘貼是否符合要求。抽查5個(gè)檢查會(huì)計(jì)憑證裝訂情況是否使用集團(tuán)的合同管理系統(tǒng)，是否統(tǒng)一合同編號(hào)形式詢問、觀察－－檢查合同管理登記合同登記是否已分項(xiàng)清楚列明必要要素：合同編號(hào)、合同簽訂日期、對(duì)方公司、合同類型、合同摘要、合同金額、結(jié)算金額、付款日期、付款憑證、付款金

5、額、總已付金額、未付金額等。詢問、觀察－－檢查合同管理登記檢查合同登記表與實(shí)存合同的數(shù)量是否一致；是否不存在缺號(hào)合同；是否以合同原件歸檔。抽樣檢查10個(gè)檢查合同管理登記合同借閱是否已辦理相應(yīng)登記手續(xù)。抽樣檢查10個(gè)檢查合同管理登記作廢合同是否已經(jīng)雙方確認(rèn)并辦理作廢手續(xù)，以保證合同唯一合法性。抽樣檢查10個(gè)檢查合同管理登記合同印花稅是否在合同簽訂當(dāng)月及時(shí)標(biāo)貼或繳納。抽樣檢查10個(gè)檢查合同管理登記合同蓋印是否均有《蓋印審批表》，是否不存在越