銀行年報(bào)體會(huì)

1、銀行年報(bào)讀后感我閱讀的是中國建設(shè)銀行股份有限公司（以下簡稱“建行”）2011年年報(bào)和中國銀行股份有限公司（以下簡稱“中銀”）2010年年報(bào)，閱讀了這兩個(gè)銀行的年報(bào)后，我發(fā)現(xiàn)他們的年報(bào)編制的非常規(guī)范，用詞什么的都非常的準(zhǔn)確，注意了很多細(xì)節(jié)。這是建行的一段描述：【本報(bào)告包含若干對(duì)本集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績及業(yè)務(wù)發(fā)展的展望性陳述。本集團(tuán)使用諸如“將”、“可能”、“有望”、“力爭”、“努力”及類似字眼以表達(dá)展望性陳述。這些陳述乃基于現(xiàn)行計(jì)劃、估計(jì)

2、及預(yù)測而作出，雖然本集團(tuán)相信這些展望性陳述中所反映的期望是合理的，但本集團(tuán)不能保證這些期望將會(huì)證實(shí)為正確，故不應(yīng)對(duì)其過分依賴。務(wù)請注意，多種因素均可導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果偏離任何展望性陳述所預(yù)期或暗示的狀況，在某些情況下甚至?xí)霈F(xiàn)重大偏差。這些因素包括：本集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)所在市場整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化、政府出臺(tái)的調(diào)控政策及法規(guī)有變、有關(guān)本集團(tuán)的特定狀況等。】從這段描述中可知，建行對(duì)未來有多展望，但是不是純粹的空談，立足于現(xiàn)實(shí)談理想，難怪建行可以在上海和

3、香港得以上市并且在國外設(shè)有分行，這個(gè)集團(tuán)做到這么龐大是非常不容易的。建行在英國《金融時(shí)報(bào)》、美國《財(cái)富》等眾多有影響力的雜志上獲獎(jiǎng)無數(shù)，這些都證明了建行的優(yōu)秀。一直想進(jìn)到這樣的一個(gè)公司，但是由于目前自身的不足只能遺憾的與他無緣了，但是我會(huì)不斷努力的。2011年，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的不穩(wěn)定性和不確定性進(jìn)一步增加。部分發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體復(fù)蘇陷入停滯，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)交替上升，經(jīng)濟(jì)中的不穩(wěn)定、不確定因素增加。新興經(jīng)濟(jì)體增長普遍趨緩，部分國家面臨抑制通脹和

4、防止短期跨境資本大進(jìn)大出的挑戰(zhàn)，宏觀調(diào)控難度加大。由于增長前景黯淡，主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體均繼續(xù)放松或維持寬松的貨幣政策。為應(yīng)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇中出現(xiàn)的新的不確定性，主要新興經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)分化。國際貨幣基金組織報(bào)告，2011年全球經(jīng)濟(jì)增長率為3.8%，較2010年下降1.2個(gè)百分點(diǎn)。世界經(jīng)濟(jì)形勢依然復(fù)雜多變，國際金融危機(jī)深層次影響繼續(xù)顯現(xiàn)，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也面臨不少新情況、新變化、新挑戰(zhàn)，但中國經(jīng)濟(jì)本身平穩(wěn)增長的內(nèi)在動(dòng)力較強(qiáng)，宏觀經(jīng)濟(jì)有望繼續(xù)保

5、持平穩(wěn)較快發(fā)展。2011年，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值47.1萬億元，較上年增長9.2%；居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)較上年上漲5.4%。2011年，中國經(jīng)濟(jì)增長由政策刺激向自主增長有序轉(zhuǎn)變，穩(wěn)健貨幣政策成效逐步顯現(xiàn)，貨幣信貸增長向常態(tài)水平回歸，與經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長相適應(yīng)。人行綜合運(yùn)用多種貨幣政策工具，優(yōu)化銀行體系流動(dòng)性管理，引導(dǎo)貨幣信貸增長平穩(wěn)回調(diào)，保持合理的社會(huì)融資規(guī)模，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，其中3次上調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率、6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、1次下調(diào)存

6、款準(zhǔn)備金率。我國金融市場總體運(yùn)行平穩(wěn)。貨幣市場交易活躍，貨幣市場利率總體高于上年；債券發(fā)行規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大，債券市場指數(shù)波動(dòng)中有所上行；股票市場指數(shù)整體下行，股票成交量有所減少；人民幣匯率彈性增強(qiáng)，外匯市場交易活躍。貨幣供應(yīng)量增長總體回落，截至2011年末，廣義貨幣供應(yīng)量m2余額為85.2萬億元，較上年增長13.6%；狹義貨幣供應(yīng)量m1余額為29.0萬億元，較上年增長7.9%；人民幣貸款余額54.8萬億元，較上年增長15.8%。以下是我在讀

7、建行2011年年報(bào)在財(cái)務(wù)摘要欄目中提取的一些數(shù)據(jù)，并進(jìn)行了一些分析：2011年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3970.90億元，同比增長22.75%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤1692.58億元，同比上升了25.52%，略微低于我們前期的預(yù)期，實(shí)現(xiàn)每股收益0.68元，實(shí)現(xiàn)每股凈資產(chǎn)3.24元。實(shí)現(xiàn)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率22.51%(年化)。同比減少0.10個(gè)百分點(diǎn)。2011年的利潤分配預(yù)案為每10股派發(fā)現(xiàn)金2.635元(含稅)。凈息差同比和環(huán)比維持上升趨勢

8、，主要得益于貸款收益率和非信貸資產(chǎn)收益率上升，以及建行主動(dòng)提高高收益的信用債券占比，拉長債券久期，導(dǎo)致債券收益率上升。資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)波動(dòng)，不良貸款余中國銀行是中國國際化和多元化程度最高的銀行，有著挺長的歷史，前身是1912年孫中山批準(zhǔn)成立的，現(xiàn)在是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中心，指導(dǎo)帶動(dòng)著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。很無奈的是，每個(gè)銀行的年報(bào)都是很多很多內(nèi)容，因?yàn)榕兜男畔⑻嗵?xì)，所以閱讀起來真的是費(fèi)盡心力啊，當(dāng)然和銀行的利益相關(guān)者非常的多，每個(gè)人不可能看年報(bào)

9、的每一頁，只看與自己息息相關(guān)的信息，就算看了一些不相關(guān)的信息也是看得一頭霧水，像我看了建行的年報(bào)之后對(duì)中國銀行的年報(bào)就感覺有點(diǎn)力不從心了，大致看了一下，框架其實(shí)和建行的差不多，因?yàn)橥瑢儆谏虡I(yè)銀行，要披露的信息也是差不多的，只是一些銀行的數(shù)據(jù)以及披露習(xí)慣上有些不同罷了，因此我只是簡單了翻看了一下中國銀行2010年年報(bào)。2010年國際金融危機(jī)的的陰影尚未消除，全球經(jīng)濟(jì)在年初較快復(fù)蘇后重趨疲軟，全年增速為5.0%，比2009年明顯改善，其中，

10、美國、歐盟和日本經(jīng)濟(jì)分別增長2.8%、1.8%和3.9%，新興市場快速增長7%以上。面對(duì)復(fù)雜多變的國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和嚴(yán)峻的自然災(zāi)害等重大挑戰(zhàn)，中國政府堅(jiān)持實(shí)施應(yīng)對(duì)國際金融沖擊的一攬子計(jì)劃和各項(xiàng)政策措施，中國銀行全力配合政府通過銀行的政策等調(diào)節(jié)，完成對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)和發(fā)展?，F(xiàn)提取一些中國銀行2010年年報(bào)中相關(guān)數(shù)據(jù)：營業(yè)收入2768億元，同比增長19.22%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1044.18億元，同比增長29.20%；基本每股收益

11、0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股凈資產(chǎn)2.31元；平均資產(chǎn)收益率1.14%，平均資本收益率18.87%。年度分配預(yù)案為10派1.46元。通過這些數(shù)據(jù)的分析，我們可以看到得出以下結(jié)論a、營業(yè)收入結(jié)構(gòu)比較合理：2010年度，中國銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2768.17億元。其中，凈利息收入占70.07%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占19.68%，其他業(yè)務(wù)收入占6.66%。b、凈利息收入增長主要來源于規(guī)模擴(kuò)張：2010年度，中國銀行凈利

12、息收入1939.62億元，同比增長22.08%，高于同期手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入18.41%的增速。c、息差基本處于歷史最低水平：2010年，中國銀行凈息差（nim）和凈利差（nis）分別為1.99%和2.04%，基本處于歷史最低水平，較歷史最好水平低約20%）、成本收入比穩(wěn)中有降、不良貸款繼續(xù)“雙降”。d：2004年以來中國銀行的不良貸款余額及不良率總體上呈現(xiàn)為下降趨勢。截止2010年末，其不良貸款余額和不良率分別為624.70億元和1.1

13、0%。隨著不良貸款余額年不良率的下降以及撥備余額的持續(xù)增加，撥備覆蓋率也在不斷提高）、核心資本充足率較高，2010年末，中國銀行核心資本充足率10.09%，資本充足率12.58%）。我個(gè)人認(rèn)為中國銀行的年報(bào)要比建行的要好看一些，主要是中國銀行的年報(bào)圖文并茂還有董事長、行長這些人的照片，看起來很愿意往下讀，并且很多數(shù)據(jù)都制作了柱圖這些易于看懂的圖形來分析了，感覺還不錯(cuò)呢。很喜歡該銀行的一句話“一人智，不值兩人議”這是一句臺(tái)灣的俗語，意思是

14、凡是集思廣益，效率會(huì)更好?，F(xiàn)在工作都是團(tuán)隊(duì)工作，所以一個(gè)人的智慧是不行的，必須團(tuán)隊(duì)協(xié)作才能完成的更好，我們不能脫離人群而存在，不管在哪里都是適用的，合作才能更好，團(tuán)結(jié)才是力量。通過閱讀這兩個(gè)銀行的年報(bào)，更加加深了我對(duì)教材上關(guān)于銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的處理的理解，讓我對(duì)銀行的業(yè)務(wù)有了一些新的認(rèn)識(shí)，雖然還是不會(huì)深入的分析年報(bào)上一些比較專業(yè)的數(shù)據(jù)，但是現(xiàn)在已經(jīng)能夠大部分看得懂年報(bào)了，學(xué)會(huì)了如何在年報(bào)里找一些必要的信息?？偠灾?，這次讀這兩個(gè)銀行的年報(bào)收