注會(huì)經(jīng)濟(jì)法題庫(kù)

1、一、單項(xiàng)選擇題1、下列關(guān)于上市公司配股法定條件的說法中，正確的是（、下列關(guān)于上市公司配股法定條件的說法中，正確的是（）。）。A、上市公司配股不需要滿足增發(fā)股票的一般條件B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、配股可以采用證券法規(guī)定的代銷或包銷方式發(fā)行D、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份后股本總額的30％2、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是（、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是（）。）。A、收購(gòu)人甲

2、公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30%B、收購(gòu)人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20%的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)3、上市公司管理層收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得、上市公司管理層收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2323以上的獨(dú)立董事同意以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審

3、議，股東大會(huì)的決議方式是（后，提交公司股東大會(huì)審議，股東大會(huì)的決議方式是（）。）。A、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過B、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)23以上通過C、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)23以上通過4、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司

4、債券上市交易的是（上市交易的是（）。）。A、公司有重大違法行為B、公司最近兩年連續(xù)虧損C、公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用D、公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬(wàn)元5、甲公司、甲公司20142014年1月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，擬發(fā)行月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，擬發(fā)行2億股，已知發(fā)行后股本總額為億股，已知發(fā)行后股本總額為5億股，根據(jù)《證券發(fā)行

5、與承銷管理辦法》的規(guī)定，網(wǎng)下初始發(fā)行的億股，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，網(wǎng)下初始發(fā)行的股份數(shù)額最少為（股份數(shù)額最少為（）。）。A、1.2億股B、1.4億股C、3億股D、3.5億股6、當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的、當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少一定比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。

6、該市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少一定比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。該比例是（比例是（）。）。A、3％B、5％C、10％D、15％7、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（）。）。A、增加注冊(cè)資本的計(jì)劃B、在收購(gòu)要約確定的承諾期內(nèi)，收購(gòu)人不得變更其收購(gòu)要約C、收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購(gòu)公司的

7、全體股東D、同意接收收購(gòu)要約的股東，在收購(gòu)期限內(nèi)不能反悔2、下列關(guān)于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說法錯(cuò)誤的有（、下列關(guān)于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說法錯(cuò)誤的有（）。）。A、公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上B、公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更C、公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化D、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)直

8、接向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)3、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的要求、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的要求的說法中，正確的有（的說法中，正確的有（）。）。A、充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量B、充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)C、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和

9、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性D、上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告即便被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見審計(jì)報(bào)告的，只要經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除的，那么也符合規(guī)定4、下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（、下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（）。）。A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的B、按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的C、利用私下合理支付

10、價(jià)款交易得來的上市公司信息進(jìn)行證券交易D、交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的5、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（）。）。A、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末注冊(cè)資本的40％B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元C、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)

11、政策D、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息6、定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法、定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有（律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有（）。）。A、年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)B、該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露C、該公司的第

12、三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露D、該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露7、根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，需要交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的有、根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，需要交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的有（）。）。A、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者被追溯重述后為負(fù)值B、因欺詐發(fā)行受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰C、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見