首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）

1、1首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）目錄問題1、持續(xù)經(jīng)營時(shí)限計(jì)算..........................................................................................2問題2、工會、職工持股會及歷史上自然人股東人數(shù)較多的核查要求....................3問題3、鎖定期安排.........................................

2、.............................................................4問題4、申報(bào)前后引入新股東的相關(guān)要求..................................................................5問題5、對賭協(xié)議.................................................................

3、.........................................7問題6、“三類股東”的核查及披露要求.........................................................................8問題7、出資瑕疵..............................................................................

4、............................9問題8、發(fā)行人資產(chǎn)來自于上市公司........................................................................10問題9、股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)或發(fā)生訴訟..........................................................................12問題10、實(shí)際控制

5、人的認(rèn)定......................................................................................13問題11、重大違法行為的認(rèn)定..................................................................................15問題12、境外控制架構(gòu)...................

6、...........................................................................16問題13、訴訟或仲裁..................................................................................................17問題14、資產(chǎn)完整性.......................

7、...........................................................................19問題15、同業(yè)競爭......................................................................................................20問題16、關(guān)聯(lián)交易.....................

8、.................................................................................22問題17、董監(jiān)高、核心技術(shù)人員變化........................................................................24問題18、土地使用權(quán)....................................

9、..............................................................25問題19、環(huán)保問題的披露及核查要求......................................................................27問題20、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方共同投資...................................................

10、.......................28問題21、社保、公積金繳納........................................................................................29問題22、公眾公司、H股公司或境外分拆、退市公司申請IPO的核查要求.........30問題23、軍工等涉秘業(yè)務(wù)企業(yè)信息披露豁免...........................

11、...............................31問題24、對創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)”的認(rèn)定.......................................................333問題２、歷史沿革中曾存在工會、職工持股會持股或者自然人股東人數(shù)較多情形的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行規(guī)范？中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查？答：（1）考慮到發(fā)行條件對發(fā)行人股權(quán)清晰、控制權(quán)穩(wěn)定的要求，發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人存在

12、職工持股會或工會持股情形的，應(yīng)當(dāng)予以清理。對于間接股東存在職工持股會或工會持股情形的，如不涉及發(fā)行人實(shí)際控制人控制的各級主體，發(fā)行人不需要清理，但應(yīng)予以充分披露。對于工會或職工持股會持有發(fā)行人子公司股份，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查后認(rèn)為不構(gòu)成發(fā)行人重大違法違規(guī)的，發(fā)行人不需要清理，但應(yīng)予以充分披露。（2）對于歷史沿革涉及較多自然人股東的發(fā)行人，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)當(dāng)核查歷史上自然人股東入股、退股（含工會、職工持股會清理等事項(xiàng)）是否按照

13、當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)履行了相應(yīng)程序，入股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、款項(xiàng)收付憑證、工商登記資料等法律文件是否齊備，并抽取一定比例的股東進(jìn)行訪談，就相關(guān)自然人股東股權(quán)變動的真實(shí)性、所履行程序的合法性，是否存在委托持股或信托持股情形，是否存在爭議或潛在糾紛發(fā)表明確意見。對于存在爭議或潛在糾紛的，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)對相關(guān)糾紛對發(fā)行人股權(quán)清晰穩(wěn)定的影響發(fā)表明確意見。發(fā)行人以定向募集方式設(shè)立股份公司的，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)以有權(quán)部門就發(fā)行人歷史沿革的合規(guī)性、是否存在