中國建設銀行湖南省分行客戶信用風險評價研究.pdf

1、為了參與國際競爭,滿足國際國內(nèi)監(jiān)管的要求,提高風險管理水平,我國主要的商業(yè)銀行均在按2004版巴塞爾新資本協(xié)議的要求,探索采用內(nèi)部評級法(TheInternal Rating-Based Approach,簡稱IRB)測算客戶的信用風險,積極推進內(nèi)部評級體系建設。
　　 本文在介紹巴塞爾新資本協(xié)議關于IRB最低要求的基礎上,回顧了我國商業(yè)銀行信用評級方法和建設銀行內(nèi)部信用評價制度的發(fā)展歷程,以公司類客戶評級方法為例對建設銀行目前

2、采用的客戶信用評級方法進行了簡介,分析其優(yōu)勢與存在的不足,認為建設銀行在組織架構、業(yè)務流程、信息技術、數(shù)據(jù)基礎、評級方法和評級結果運用等方面仍需進一步的改進和完善。
　　 文章選取建設銀行長沙市部分分支機構的部分公司類客戶作為研究樣本,引入張玲的財務預警z值模型,使用定量與定性分析相結合的方法,利用樣本公司的財務與非財務指標信息,綜合建設銀行的定性評價方法,對樣本公司進行信用評級,并將評級結果與建設銀行實際的評級結果進行事前和事

3、后的有效性檢驗。檢驗結果表明,該模型能有效地識別公司類客戶的信用風險及其變化,定性與定量評價相結合的評級方法能對客戶的信用風險進行準確、全面、綜合的評價。
　　 在以上分析研究的基礎上,本文對建設銀行現(xiàn)有的信用評價體系和方法的改進與完善提出了相應的對策與建議:建立健全信用風險管理、信用評級制度；優(yōu)化和整合業(yè)務流程；對評級指標進行優(yōu)化；整合和完善信息數(shù)據(jù)系統(tǒng),建立全面、及時、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫；加強評級結果的使用；加強風險評價人才隊伍