我國(guó)商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究.pdf

1、2008年以來(lái)，席卷全球的金融危機(jī)使得各大商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。近年來(lái)針對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的一系列操作風(fēng)險(xiǎn)研究表明，與其他國(guó)際活躍銀行不同，內(nèi)部和外部欺詐是造成中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，因此，防范和控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)就具有重要的研究意義。
　　 論文以作者從公開(kāi)媒體報(bào)道中搜集到的171個(gè)發(fā)生在中國(guó)商業(yè)銀行中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)案例為基礎(chǔ)，建立了我國(guó)商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，從時(shí)間跨度、地域分布、業(yè)務(wù)類型、欺詐類型、金額區(qū)間、銀行

2、體制等不同角度對(duì)案例庫(kù)中的案例進(jìn)行了篩選、分類和分析。指出低頻高危案件是我國(guó)商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失的主要來(lái)源，此類欺詐風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)是商業(yè)銀行重點(diǎn)防控的對(duì)象。而通過(guò)對(duì)案例庫(kù)中數(shù)據(jù)的相關(guān)性分析和回歸分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)類型、欺詐類型以及商業(yè)銀行體制是影響欺詐案件損失金額的重要因素：地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r與商業(yè)銀行欺阼風(fēng)險(xiǎn)損失額度顯著正相關(guān)；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失額度要高于其他業(yè)務(wù)中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失額度；管理層欺詐所造成的損失