畢節(jié)預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理實(shí)施細(xì)則

1、1畢節(jié)市預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理實(shí)施細(xì)則(征求意見稿)第一章總則第一條第一條為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效全過程管理，規(guī)范績效運(yùn)行跟蹤行為，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性，保障項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)，提高財(cái)政資金使用績效，根據(jù)《畢節(jié)市預(yù)算績效管理暫行辦法》，制定本細(xì)則。第二條第二條本實(shí)施細(xì)則適用于財(cái)政部門組織的對財(cái)政性資金支出過程進(jìn)行的預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理活動(dòng)。第三條第三條預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理是指財(cái)政部門在預(yù)算部門（單位）使用財(cái)政

2、性資金過程中，對相關(guān)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程、資金支出進(jìn)度以及績效目標(biāo)是否需要糾正等情況開展的階段性跟蹤管理和監(jiān)督檢查。市直各預(yù)算主管部門可根據(jù)自身工作實(shí)際，參照本細(xì)則自行組織本部門（系統(tǒng)）的預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理活動(dòng)。第四條第四條每年年初財(cái)政部門應(yīng)制定本級預(yù)算績效管理年度工作方案，并在方案中明確本年度預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤管理的主要工作內(nèi)容。第二章職責(zé)分工第五條第五條財(cái)政部門職責(zé)如下：（一）研究制定績效跟蹤管理的相關(guān)制度與措施，完善績效

3、跟蹤管理信息系統(tǒng)；3第七條第七條績效運(yùn)行跟蹤管理要按照客觀、及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的原則，真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)施情況、資金管理狀況、績效目標(biāo)完成進(jìn)度等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并采取相應(yīng)措施，促進(jìn)績效目標(biāo)完成。第八條第八條績效運(yùn)行跟蹤管理主要采取目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析的方式，將財(cái)政資金的績效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較，圍繞預(yù)算執(zhí)行、任務(wù)完成、實(shí)施措施、資金管理及使用、效益情況等進(jìn)行分析評估。第九條第九條績效運(yùn)行跟蹤管理的主要內(nèi)容：（一

4、）項(xiàng)目資金是否落實(shí)到位，資金支出進(jìn)度及資金使用情況；（二）項(xiàng)目管理和資金管理制度是否健全；（三）項(xiàng)目是否按計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)及計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，并分析項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)未完成及進(jìn)度滯后的原因；（四）項(xiàng)目績效目標(biāo)和績效指標(biāo)的完成情況，是否需要修改相關(guān)目標(biāo)、指標(biāo)；（五）預(yù)測項(xiàng)目能否按期完成，項(xiàng)目所針對的需求是否發(fā)生本質(zhì)性變化；（六）資金使用單位是否采取節(jié)約成本的措施，措施效果是否明顯；（七）有助于績效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)算績效目標(biāo)進(jìn)行比較的其他相關(guān)內(nèi)容。第十條第十