1104報(bào)表培訓(xùn)

1、1104報(bào)表培訓(xùn),二〇一五年八月二十五日,WWW.SDICFINANCE.COM,2,WWW.SDICFINANCE.COM,重點(diǎn)為了解決三個(gè)矛盾： 監(jiān)管信息系統(tǒng)現(xiàn)狀與監(jiān)管工作要求之間的矛盾 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)手段與監(jiān)管要求之間的矛盾 銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管目標(biāo)任務(wù)與監(jiān)管資源之間的矛盾,建設(shè)背景,3,WWW.SDICFINANCE.COM,? 早在03年11月，銀監(jiān)會(huì)就計(jì)劃用三年左右時(shí)間建立一個(gè)“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一 管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、資

2、源共享”的非現(xiàn)場(chǎng)檢查信息技術(shù)平臺(tái)。自07年開(kāi)始，對(duì) 金融機(jī)構(gòu)實(shí)行以“1104工程”要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)過(guò)6年的修改和完善，目 前已發(fā)展為月報(bào)14張、季報(bào)46張、半年報(bào)2張、年報(bào)2張。,? 實(shí)施“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系，既是全面落實(shí)銀監(jiān)局提出 的“風(fēng)險(xiǎn)為本”和“管法人－管內(nèi)控－管風(fēng)險(xiǎn)－提高透明度”的新監(jiān)管理念的需要，也是增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自我識(shí)別、自我預(yù)警、自我防范、自我化解 的需要。新巴塞爾協(xié)議也要求金融機(jī)構(gòu)能夠保存更詳盡、

3、歷史更長(zhǎng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。,形式和意義,形式,意義,4,WWW.SDICFINANCE.COM,六個(gè)結(jié)合： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合 法人監(jiān)管與分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合 國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合 監(jiān)管要求與信息成本相結(jié)合 統(tǒng)一規(guī)劃與分步實(shí)施相結(jié)合 自主開(kāi)發(fā)與信息共享相結(jié)合,報(bào)表設(shè)計(jì)思路,5,WWW.SDICFINANCE.COM,目前主要國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局都建立有較為完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系的

4、設(shè)計(jì)中參考了香港金管局、美國(guó)貨幣監(jiān)理署等多家國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局經(jīng)驗(yàn) 香港金管局專家全程參與,國(guó)際經(jīng)驗(yàn),6,WWW.SDICFINANCE.COM,6,風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式簡(jiǎn)介,,7,WWW.SDICFINANCE.COM,,指標(biāo)計(jì)算公式歸屬關(guān)系,基礎(chǔ)報(bào)表特色報(bào)表填報(bào)說(shuō)明定義表,監(jiān)管指標(biāo)生成報(bào)表駱駝評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警使用手冊(cè),,,輸入,輸出,1104工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)框架圖,數(shù)據(jù)源,數(shù)據(jù)加工,數(shù)據(jù)結(jié)果,財(cái)務(wù)狀況+信用風(fēng)險(xiǎn)+市場(chǎng)

5、風(fēng)險(xiǎn)+流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)+風(fēng)險(xiǎn)抵御能力+其他,風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管,,,,,總體框架,8,WWW.SDICFINANCE.COM,?,?,1104報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源,? 基礎(chǔ)報(bào)表：反映金融機(jī)構(gòu)基本,? 其數(shù)據(jù)的主要來(lái)源是財(cái)務(wù)公司,資產(chǎn)負(fù)債情況和主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，還,的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng),包含了委托代理業(yè)務(wù)、貸款五級(jí)分,類及準(zhǔn)備提取業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)情況,? 有部分?jǐn)?shù)據(jù)需要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)及,及有價(jià)證券投資情況等報(bào)表，對(duì)基,業(yè)務(wù)臺(tái)賬中獲取。例如貸款業(yè)務(wù)中,本財(cái)務(wù)

6、報(bào)表進(jìn)行了補(bǔ)充。,，貸款投向、貸款的期限、授信的,使用、貸款的五級(jí)分類等，相應(yīng)的,? 特色報(bào)表 ：反映金融企業(yè)不同,投資業(yè)務(wù)中，投資品種的期限、投,的特色業(yè)務(wù)情況。目前財(cái)務(wù)公司需,資對(duì)象的性質(zhì)等信息都需要業(yè)務(wù)部,填報(bào)的特色報(bào)表主要為投資、信貸,門(mén)的支持。,業(yè)務(wù)明 細(xì)表。,?報(bào)送及時(shí)：以便銀監(jiān)局可以在第 一時(shí)間了解金融機(jī)構(gòu)的情況。,,,,,1104報(bào)表的類別、范圍及要求,,數(shù)據(jù)來(lái)源,,,主要內(nèi)容,,,填報(bào)要求,,,?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確：能夠準(zhǔn)確

7、地反映金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況,9,WWW.SDICFINANCE.COM,對(duì)資本規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響,對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制的影響,? 資本充足率：衡量金融機(jī)構(gòu)自有資本,? 銀監(jiān)局通過(guò)控制投資比例監(jiān)管財(cái)務(wù)公,防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力的重要指標(biāo)。資本,司的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù),充足率按銀監(jiān)局的要求需達(dá)到10％以上 ；,財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的特性和需求，銀監(jiān)局對(duì)財(cái),務(wù)公司的投資業(yè)務(wù)實(shí)行分類管理；,? 低風(fēng)險(xiǎn)彈性指標(biāo)：對(duì)于3年內(nèi)到期的

8、國(guó),? 流動(dòng)性比例：既可衡量財(cái)務(wù)公司償付,債、金融債、央行票據(jù)、貨幣基金及銀行,短期負(fù)債的能力，又可測(cè)算公司資產(chǎn)結(jié),理財(cái)產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)較低，收益穩(wěn)定的投資業(yè),構(gòu)是否合理。對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)，要求期,務(wù)，允許財(cái)務(wù)公司作為低風(fēng)險(xiǎn)彈性指標(biāo)，,限為一個(gè)月內(nèi)的資產(chǎn)占一個(gè)月內(nèi)到期負(fù),在測(cè)算投資比例時(shí)剔除 ；,債的25%；,? 高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)：對(duì)于股票、企業(yè)債,? 利率重新定價(jià)模型：通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)公司,、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)較高的投資業(yè)務(wù)，要求,的利率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

9、與負(fù)債的重定價(jià)期限的,其投資總額不得超過(guò)資本總額的70%。,統(tǒng)計(jì)，在利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)的假定,前提下，分別從利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)盈利水平的,?,? 1104報(bào)表中著重反映貸款的質(zhì)量、貸,影響以及對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響兩個(gè)角度衡,款的投放、貸款損失準(zhǔn)備的提取及企業(yè)授,信的使用情況等。,量財(cái)務(wù)公司潛在的利率風(fēng)險(xiǎn)水平。,1104報(bào)表對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響,10,WWW.SDICFINANCE.COM,基礎(chǔ)指標(biāo)主要內(nèi)容,11,WWW.SDICFINANCE.C

10、OM,新資本充足率的歷史背景及整體框架,12,WWW.SDICFINANCE.COM,資本充足率的計(jì)算公式,13,WWW.SDICFINANCE.COM,流動(dòng)性比例監(jiān)測(cè)表,? 流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%,? 流動(dòng)性資產(chǎn)為一個(gè)月內(nèi)到期的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差借 方凈額、超額準(zhǔn)備金、貸款、債券等投資及其他各種應(yīng)收款項(xiàng)等。其 中有二級(jí)市場(chǎng)的股票和基金按照市場(chǎng)價(jià)格50％的折扣填報(bào)。 ? 流動(dòng)性負(fù)債為一個(gè)

11、月內(nèi)到期的負(fù)債，包括吸收存款、發(fā)行債券、及其 他應(yīng)付款項(xiàng)。,14,15,WWW.SDICFINANCE.COM,流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表,流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表 通過(guò)對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)各個(gè)剩余期限內(nèi)，因資產(chǎn)、負(fù)債及資產(chǎn)負(fù)債表外交易而產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的分析、量度、監(jiān)測(cè)其未來(lái)資金凈額需要，通過(guò)該表，可以掌握填報(bào)機(jī)構(gòu)短期、中期和長(zhǎng)期內(nèi)可能出現(xiàn)的資金凈額需要。 為維持經(jīng)營(yíng)和防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)每日監(jiān)測(cè)其現(xiàn)金凈額需要，并根據(jù)壓力測(cè)試情況定期進(jìn)行現(xiàn)

12、金流量分析和預(yù)測(cè)。,16,WWW.SDICFINANCE.COM,17,利率敏感性缺口模型,通過(guò)對(duì)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與負(fù)債的重訂價(jià)期限的統(tǒng)計(jì)，在利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)的假定前提下，分別從以下兩個(gè)角度衡量銀行潛在的利率風(fēng)險(xiǎn)水平： 1、利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行盈利水平的影響，及 2、利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。 衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響時(shí)，采用巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)測(cè)原則》(2001年1月)附錄的標(biāo)準(zhǔn)化框架方案計(jì)算

13、要求填報(bào)機(jī)構(gòu)計(jì)算出利率敏感性缺口后，通過(guò)收益分析法和經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法評(píng)估銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的大小，即在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)的前提下，分別從利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行盈利水平的影響以及對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響兩個(gè)角度衡量銀行潛在的利率風(fēng)險(xiǎn)水平。,18,利率敏感性缺口模型,,,19,WWW.SDICFINANCE.COM,19,1、一年內(nèi)凈利息收入的時(shí)間折算系數(shù)% “一年內(nèi)凈利息收入的時(shí)間折算系數(shù)%”計(jì)算如下：1個(gè)月 中間值0.5 1