公司審計(jì)制度(中能源)

1、公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)條例》、國家法律、法規(guī)和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際情況，制定本管理制度。第二條本制度規(guī)定了公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)與權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容及工作程序、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)檔案

2、管理等規(guī)范，是公司開展內(nèi)部審計(jì)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)。第三條本制度適用于公司所屬部門、分公司、全資及控股子公司內(nèi)部審計(jì)工作。第二章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)審計(jì)崗12名，審計(jì)專員在公司法務(wù)部及其審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)監(jiān)督、核查公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施公司內(nèi)部審計(jì)工作，并向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第五條審計(jì)崗根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃和董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)要求開展內(nèi)部審計(jì)

3、工作，審計(jì)崗可根據(jù)審計(jì)工作需要，從公司所屬部門5、合同審計(jì)：對(duì)公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同及其他合同執(zhí)行情況，存在的問題和違規(guī)違章情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；6、公司高層管理人員離任審計(jì)：公司經(jīng)理層以上人員離任、調(diào)職，對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及個(gè)人收入情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；7、責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益；8、對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特

4、定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果；9、對(duì)公司的對(duì)外投資及收益分配進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；10、參加公司經(jīng)營管理方面的有關(guān)會(huì)議、參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；對(duì)重大經(jīng)營決策和投資方案提出意見和建議；11、及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，年度終了時(shí)對(duì)部門年度工作情況進(jìn)行總結(jié)，主要內(nèi)容包括：①年度審計(jì)任務(wù)完成情況；②審計(jì)采取的主要方法、措施及效果；③審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)；④存在的主要問題及制定的改進(jìn)措施；