內(nèi)部審核管理評審程序

1、第1頁共10頁內(nèi)部審核管理評審程序湖南航天醫(yī)院湖南航天醫(yī)院Hunanaerospacehospital文件編號制訂日期文件版次總頁數(shù)附件份數(shù)CHCOP0520170502A0100修訂日期原版次頁次修訂內(nèi)容20130502A0110全部修訂記錄發(fā)行章批準審核編制制訂部門院辦文件持有部門：院辦內(nèi)部審核內(nèi)部審核管理評審程序管理評審程序第3頁共10頁內(nèi)部審核管理評審程序湖南航天醫(yī)院湖南航天醫(yī)院Hunanaerospacehospital定比例

2、計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)實物進行清查，每年年終由固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)實物管理部門、財務(wù)部門組成固定資產(chǎn)清查小組盤查核實，做好固定資產(chǎn)的賬實核對，保證國有資產(chǎn)的安全完整。4.3.5預算編制和管理1)預算編制：由各個業(yè)務(wù)部門及醫(yī)療科室編制部門費用預算，收入業(yè)務(wù)量預算等基礎(chǔ)預算草案，醫(yī)院發(fā)展計劃，院領(lǐng)導、規(guī)劃財務(wù)部、業(yè)務(wù)部門共同對預算草案討論確認，最后由規(guī)劃財務(wù)部對醫(yī)院預算進行匯總編報預算報表。2)預算管理：根據(jù)醫(yī)院年度發(fā)展重點

3、分配資金，經(jīng)院辦公會討論、院長核準、報上級主管部門批復后實施。嚴格執(zhí)行預算，用錢做到心中有數(shù)，量入為出。嚴格按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，醫(yī)院各項支出在院長的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由規(guī)劃財務(wù)部統(tǒng)一安排、掌握使用。4.3.6在建工程的管理：1）根據(jù)在建項目發(fā)生的報建費、設(shè)計費、工程進度款等計入在建工程，工程完工后根據(jù)審計結(jié)論辦理工程結(jié)算，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。2）所有的在建工程在交付使用時應由相關(guān)業(yè)務(wù)部門及使用部門辦理好驗收手續(xù)。醫(yī)院相關(guān)業(yè)務(wù)部門應對進

4、行醫(yī)院已經(jīng)完工的在建工程及時決算，財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的的各項手續(xù)按照轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)4.3.7貨幣資金的管理1）嚴格現(xiàn)金開支范圍，現(xiàn)金收入及時存入銀行，不能以收抵支。2）對發(fā)生的各項銀行收支業(yè)務(wù)及時入賬，每月月底根據(jù)銀行對賬單逐筆核對，根據(jù)銀行未達帳編制銀行余額調(diào)節(jié)表。3）對醫(yī)院POS機刷卡的銀聯(lián)費用及時對賬，催促銀聯(lián)及時劃入醫(yī)院賬戶。4)嚴禁以個人名義存取公款。5)每日庫存現(xiàn)金余額不得超過上級規(guī)定限額5000