商業(yè)銀行應收賬款質(zhì)押貸款面臨的風險成因及其化解

1、商業(yè)銀行應收賬款質(zhì)押貸款面臨的風險成因及其化解現(xiàn)階段，應收賬款質(zhì)押貸款在商業(yè)銀行所有貸款類型中所占比重不大，未能起到應有的化解中小企業(yè)融資難問題，主要原因在于相關(guān)法律未對應收賬款的概念、類型界分明確，導致實踐中商業(yè)銀行對該類信貸產(chǎn)品推廣積極性不高。從維護質(zhì)權(quán)人利益出發(fā)，應在分析應收賬款質(zhì)押擔保特性的基礎上窮盡其風險類型，并以此完善應收賬款質(zhì)押貸款的立法和操作規(guī)定問題的提出應收賬款質(zhì)押擔保的立法與實踐困境物權(quán)法第223條將應收賬款列為可以

2、出質(zhì)的權(quán)利的同時，于228條對應收賬款的質(zhì)押亦作了規(guī)定：“以應收賬款出質(zhì)的，當事人應當訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設立。應收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應收賬款所得的價款，應當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務或者提存?！倍曛袊嗣胥y行根據(jù)物權(quán)法草案制定并公布了《應收賬款質(zhì)押登記辦法》，其中明確了應收賬款質(zhì)押登記的辦理程序并界定了具備法律條文意義的“應收賬款”概念，即“權(quán)利人因提供一定的貨物

3、、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)”。從上述立法現(xiàn)狀來看，我國物權(quán)法等相關(guān)法律法規(guī)對于應收賬款質(zhì)押的規(guī)定較為簡單、概括，而《應收賬款質(zhì)押登記辦法》雖然對應收賬款的概念、登記程序進行了細化，但其屬于部門規(guī)章，效力等級較低，無法對應收賬款質(zhì)押登記方面進行系統(tǒng)性規(guī)范?；谏鲜隽⒎ìF(xiàn)狀可以看出，立法層面對應收賬款質(zhì)押操作中存在的風險和問題并未提供才能

4、在實踐中更好地緩解中小企業(yè)融資壓力。應收賬款質(zhì)押貸款法律風險的成因?qū)τ谏虡I(yè)銀行來說，應收賬款質(zhì)押相較于其他擔保方式具有更高的法律風險，但對于該擔保方式風險高于其他擔保方式的原因所在，卻鮮有學者論及。唯有界定清楚應收賬款質(zhì)押擔保風險的成因或不同于其它質(zhì)押擔保的特點，才能有針對性地采取相應措施。綜合考量應收賬款質(zhì)押擔保的法律特點，筆者認為其形成貸款風險的原因可歸納如下：（一）應收賬款的無形性根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，應收賬款質(zhì)押為權(quán)利質(zhì)押的一種，明

5、顯區(qū)別于其它動產(chǎn)質(zhì)押。應收賬款亦不同于其它具備票據(jù)形式的權(quán)利標的，并不以證券化為表征，而權(quán)利標的的無形性可能導致質(zhì)權(quán)無法順利實現(xiàn)。在應收賬款特定化方面，何以確定企業(yè)哪一項為應收賬款？此項應收賬款而非彼項應收賬款？筆者認為，應收賬款的非特定化必將導致風險的產(chǎn)生。而鑒于應收賬款的無形性，無法準確估量其價值，即其價值實現(xiàn)上具有一定的不確定性，商業(yè)銀行在發(fā)放應收賬款質(zhì)押貸款后仍需時刻對應收賬款的財產(chǎn)價值保持密切關(guān)注，增加了一定監(jiān)管成本。（二）作