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文檔簡介
1、A03045《研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表》【分類索引分類索引】?業(yè)務(wù)域優(yōu)惠?業(yè)務(wù)類別無?表單類型納稅人填報?設(shè)置依據(jù)(表單來源)政策規(guī)定表單【政策依據(jù)政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法(試行)》的通知國稅發(fā)[2008]116號。(廢止)國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2015年97號)【表單表單】研發(fā)項目可
2、加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表納稅人納稅人名稱名稱(蓋章)(蓋章):納稅人識別號:納稅人識別號:20XX20XX年度年度金額單位:元(列至角分)序號序號項目項目發(fā)生額發(fā)生額1一、人員人工費用小計一、人員人工費用小計1.1工資薪金1.2直接從事研發(fā)活動人員五險一金1.3外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用2二、直接投入費用小計二、直接投入費用小計2.1材料2.2燃料2.3研發(fā)活動直接消耗動力費用2.4用于中間試驗
3、和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費2.5用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費2.6用于試制產(chǎn)品的檢驗費2.7用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費用2.8通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費3三、折舊費用小計三、折舊費用小計9.序號2.2“研發(fā)活動直接消耗燃料”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;10.序號2.3“研發(fā)活動直接消耗動力費用”:取自《“研發(fā)
4、支出”輔助賬匯總表》序號2.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;11.序號2.4“研發(fā)活動直接消耗材料用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.4第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;12.序號2.5“用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.5第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;13.序號2.6“用于試制產(chǎn)品的檢驗費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.6第4行
5、“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;14.序號2.7“用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費用”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.7第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;15.序號2.8“通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號2.8第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;16.序號3“三、折舊費用小計”:等于序號3.1加3.2;17.序號3.1“用于研發(fā)活動的儀器的折舊費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表
6、》序號3.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;18.序號3.2“用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號3.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;19.序號4“四、無形資產(chǎn)攤銷小計”:等于序號4.1至4.3的合計;20.序號4.1“用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費用”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號4.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;21.序號4.2“用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費用”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號4.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)
7、管理費用”;22.序號4.3“用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等)的攤銷費用”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號4.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;23.序號5“五、新產(chǎn)品設(shè)計費等小計”:等于序號5.1至5.4的合計;24.序號5.1“新產(chǎn)品設(shè)計費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號5.1第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;25.序號5.2“新工藝規(guī)程制定費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號5.2第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管
8、理費用”;26.序號5.3“新藥研制的臨床試驗費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號5.3第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;27.序號5.4“勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費”:取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號5.4第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”;28.序號6“六、其他相關(guān)費用小計”:等于序號6明細(xì)的合計;29.序號6明細(xì):取自《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》序號6第4行“結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”明細(xì),應(yīng)當(dāng)將明細(xì)名稱一并填入;30.序號7“七、委托外部機構(gòu)或個人進(jìn)行研
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