會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)答案

1、業(yè)務(wù)1：借：銀行存款——工商銀行700000貸：短期借款——工商銀行700000業(yè)務(wù)2：借：其他應(yīng)收款——吳韌2000貸：庫存現(xiàn)金2000業(yè)務(wù)3：借：庫存現(xiàn)金6000貸：銀行存款——工商銀行6000業(yè)務(wù)4：借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)267.5貸：庫存現(xiàn)金267.5業(yè)務(wù)5：借：銷售費(fèi)用——廣告費(fèi)30000貸：銀行存款——工商銀行30000業(yè)務(wù)6：借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)3200貸：庫存現(xiàn)金3200業(yè)務(wù)7：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交稅費(fèi)

2、）349400——應(yīng)交城建稅24458——應(yīng)交教育費(fèi)附加10482貸：銀行存款——工商銀行384340業(yè)務(wù)8：借：營業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出50000貸：銀行存款——工商銀行50000業(yè)務(wù)9：借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)1340庫存現(xiàn)金660貸：其他應(yīng)收款——吳韌2000業(yè)務(wù)10：借：其它貨幣資金——銀行匯票存款64330貸：銀行存款——工商銀行64330業(yè)務(wù)11：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)1.50貸：銀行存款——工商銀行1.50業(yè)務(wù)12：借：應(yīng)付賬

3、款——上海鋼鐵制造有限公司268000貸：銀行存款——工商銀行268000業(yè)務(wù)13：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)15.50貸：銀行存款——工商銀行15.50業(yè)務(wù)14：借：材料采購——圓鋼88687.20應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14632.80貸：預(yù)付賬款——長江鋼鐵集團(tuán)有限公司103320業(yè)務(wù)15：借：材料采購——M23軸承71720應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11840貸：其它貨幣資金——銀行匯票存款83560業(yè)務(wù)16：借：

4、材料采購——圓鋼158100應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26877貸：應(yīng)付賬款——宏達(dá)集團(tuán)184977業(yè)務(wù)17：借：材料采購——潤滑油350應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）59.50貸：銀行存款——工商銀行409.50業(yè)務(wù)18：借：材料采購——包裝箱27300應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4641貸：銀行存款——工商銀行31941周轉(zhuǎn)材料——專用工具225業(yè)務(wù)31：借：無形資產(chǎn)——商標(biāo)權(quán)24000貸：銀行存款——工商銀行24

5、000業(yè)務(wù)32：借：固定資產(chǎn)——運(yùn)輸設(shè)備236500應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）36550貸：銀行存款——工商銀行273050業(yè)務(wù)33：借：管理費(fèi)用——財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6504貸：銀行存款——工商銀行6504業(yè)務(wù)34：借：固定資產(chǎn)清理70296累計(jì)折舊——機(jī)器設(shè)備16704貸：固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備87000業(yè)務(wù)35：借：固定資產(chǎn)清理2000貸：銀行存款——交通銀行2000業(yè)務(wù)36：借：銀行存款——交通銀行57915貸：固定資產(chǎn)清理495

6、00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）8415業(yè)務(wù)37：借：營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)凈損失22796貸：固定資產(chǎn)清理22796業(yè)務(wù)38：借：固定資產(chǎn)清理31512累計(jì)折舊——機(jī)器設(shè)備7488貸：固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備39000業(yè)務(wù)39：借：銀行存款——工商銀行38610貸：固定資產(chǎn)清理33000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5610業(yè)務(wù)40：借：固定資產(chǎn)清理1488貸：營業(yè)外收入——處置固定資產(chǎn)凈收益1488業(yè)務(wù)41：借：應(yīng)收賬款—

7、—廣州市翰林機(jī)電有限公司754650貸：主營業(yè)務(wù)收入——普通機(jī)床645000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）109650業(yè)務(wù)42：借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)2790應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）210貸：銀行存款——工商銀行3000業(yè)務(wù)43：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)5.50貸：銀行存款——工商銀行5.50業(yè)務(wù)44：借：銀行存款——工商銀行8400貸：其他業(yè)務(wù)收入——租金收入8400業(yè)務(wù)45：借：銀行存款——工商銀行754650貸：應(yīng)收賬款