河南省重大公益科研項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

1、1附件附件2：河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項(xiàng)（事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目）河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項(xiàng)（事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目）驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告一、審計(jì)依據(jù)一、審計(jì)依據(jù)《河南省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》、國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和《河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項(xiàng)任務(wù)合同書(shū)（事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目）》。二、審計(jì)內(nèi)容二、審計(jì)內(nèi)容（一）項(xiàng)目投資及資金來(lái)源情況：項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資來(lái)源是否與項(xiàng)目任務(wù)合同書(shū)相符，自籌資金是否足額及時(shí)到位；（二）項(xiàng)目

2、資金管理情況：資金管理、費(fèi)用支出等制度完善、執(zhí)行合規(guī)情況，會(huì)計(jì)核算規(guī)范性，是否提供虛假會(huì)計(jì)資料；（三）產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用歸集與核算情況；（四）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益情況：近一年周期內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是否達(dá)到任務(wù)合同書(shū)規(guī)定目標(biāo)。三、審計(jì)結(jié)論三、審計(jì)結(jié)論四、附表四、附表1、項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表2、項(xiàng)目支出決算明細(xì)表3、自主創(chuàng)新產(chǎn)品銷售情況明細(xì)表（以銷售發(fā)票為準(zhǔn)）3上年末資產(chǎn)負(fù)債率上年末資產(chǎn)負(fù)債率%上年度研發(fā)費(fèi)用上年度研發(fā)費(fèi)用萬(wàn)元附表附表2：項(xiàng)目支出決

3、算明細(xì)表項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)序號(hào)科目名稱科目名稱金額金額說(shuō)明說(shuō)明項(xiàng)目總投資（合計(jì)）項(xiàng)目總投資（合計(jì)）一、研發(fā)費(fèi)用（合計(jì)）一、研發(fā)費(fèi)用（合計(jì)）1.人員人工費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。2.直接投入費(fèi)用材料費(fèi)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料費(fèi)用燃料動(dòng)力費(fèi)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的燃料和動(dòng)力費(fèi)用試制設(shè)備費(fèi)用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及

4、制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)設(shè)備費(fèi)用于研發(fā)活動(dòng)儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)3.折舊費(fèi)用——用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷——用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、涉及和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用5.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試