《新編會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)》會(huì)計(jì)分錄答案修改版

1、1新編會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)新編會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)工業(yè)企業(yè)分冊(cè)工業(yè)企業(yè)分冊(cè)第四版第四版會(huì)計(jì)分錄表會(huì)計(jì)分錄表序號(hào)序號(hào)日期日期摘要摘要分錄分錄112月1日提取現(xiàn)金借：庫(kù)存現(xiàn)金2500貸：銀行存款——工商銀行250021日?qǐng)?bào)銷子女托費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬120貸：庫(kù)存現(xiàn)金12031日賒銷保溫瓶借：應(yīng)收賬款——信誼百貨666900貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入570000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）96900（1）支付加工款：借：委托加工物資——鋁片36641.34應(yīng)交稅

2、費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6229.03貸：銀行存款——工商銀行42870.37（2）鋁片驗(yàn)收入庫(kù)：此處不結(jié)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)41日委托加工鋁片收回（業(yè)務(wù)84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）注：上月發(fā)出時(shí)做分錄借：委托加工物資——鋁片84252.42貸：原材料——鋁材類——鋁錠84252.4251日固定資產(chǎn)（沖床）驗(yàn)收借：固定資產(chǎn)26500貸：在建工程——安裝沖床工程2650061日簽發(fā)本票借：其他貨幣資金——銀行本票25000貸：銀行存款——工商銀行2

3、500072日預(yù)付明年報(bào)刊費(fèi)借：預(yù)付賬款——報(bào)刊訂閱費(fèi)4312.80貸：銀行存款——工商銀行4312.803貸：庫(kù)存現(xiàn)金400177日支付職工困難補(bǔ)助借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利300貸：庫(kù)存現(xiàn)金300187日收到支票，擬背書轉(zhuǎn)讓借：其他貨幣資金——待轉(zhuǎn)讓支票80000貸：應(yīng)收賬款——東方百貨公司80000197日購(gòu)入紙盒、紙箱入庫(kù)，以背書票據(jù)結(jié)算，補(bǔ)付余款（業(yè)務(wù)84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）借：材料采購(gòu)——輔助材料類——紙盒51100——紙箱2360

4、0應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12699貸：其他貨幣資金——待轉(zhuǎn)讓支票80000銀行存款7399（分兩筆做分錄，轉(zhuǎn)賬付款）208日流動(dòng)資金借款借：銀行存款——工商銀行200000貸：短期借款200000218日?qǐng)?bào)銷差旅費(fèi)借：庫(kù)存現(xiàn)金53管理費(fèi)用1947貸：其它應(yīng)收款——職工借款——王慶2000（收款轉(zhuǎn)賬）228日支付商業(yè)承兌匯票款項(xiàng)借：應(yīng)付票據(jù)——商業(yè)承兌匯票——東江有色金屬公司300000貸：銀行存款——工商銀行30000023

5、8日委托貸款到期收回借：銀行存款——工商銀行611377.13貸：持有至到期投資——成本600000投資收益11377.13（營(yíng)業(yè)稅直接扣除）249日貼現(xiàn)銀行承兌匯票借：銀行存款——中國(guó)銀行357000財(cái)務(wù)費(fèi)用3000貸：應(yīng)收票據(jù)——上海保溫容器公司360000（收款轉(zhuǎn)賬）259日賒銷保溫瓶借：應(yīng)收票據(jù)——上海保溫容器公司395928貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入338400應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）57528269日出售國(guó)債借：其他貨幣資金