新手報(bào)稅流程_第1頁
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文檔簡介

1、新手報(bào)稅流程新手報(bào)稅流程初次報(bào)稅者:公司從稅務(wù)登記到小規(guī)模納稅人再到一般納稅人(臨時(shí)資格)、從國稅地稅零申報(bào)到現(xiàn)在的正常申報(bào)、我一路走過來了,其中有過期盼,有過欣喜,也有過失落,學(xué)會(huì)了許多??一直想找個(gè)時(shí)間把它們整理出來,看能否幫到需要了解辦稅流程的朋友,同時(shí)也感謝在辦稅過程中給矛我?guī)椭陌俣戎览锏呐笥褌?,謝謝你們!知識(shí)需要分享,我盡我所能把它們寫出來,如有錯(cuò)誤請(qǐng)幫忙指正,我一定盡早修正一、進(jìn)行稅務(wù)登記自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi),持

2、有關(guān)證件,向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》后,在稅務(wù)登記證上面有兩個(gè)大大的紅印戳浙江省國家稅務(wù)局、浙江省地方稅務(wù)局。當(dāng)然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊(cè)類型、經(jīng)營范圍等。二、申請(qǐng)自動(dòng)扣稅款地稅局是《**縣地方稅費(fèi)“一戶通”同城特約委托收款協(xié)議書》,加蓋公章、法人章后拿到稅局當(dāng)場辦結(jié),辦好后拿下面的注冊(cè)編碼。國稅局則是《委托扣款協(xié)議書》其中乙方需加蓋公章和法人章,丙方(銀行)則需蓋業(yè)務(wù)公章,日后申報(bào)的國稅將從

3、此協(xié)議書上的賬號(hào)內(nèi)扣除。三、申請(qǐng)網(wǎng)上報(bào)稅地稅局填表后專管員會(huì)給你一個(gè)注冊(cè)碼,拿回來后在浙江省地稅網(wǎng)上進(jìn)行注冊(cè),一個(gè)注冊(cè)碼可以申請(qǐng)三個(gè)用戶號(hào)及密碼,日后也只能用這三個(gè)用戶進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅;需要注意的是地稅局的地稅編碼并非稅務(wù)登記證上的浙稅聯(lián)字330421*********號(hào),而是有專門的地稅編號(hào)。國稅網(wǎng)上報(bào)稅則首先需要去公司附近的電信局開通VPDN,VPDN是虛擬撥號(hào)專網(wǎng)技術(shù)的簡稱,它是基于撥號(hào)用戶的虛擬專用撥號(hào)網(wǎng)業(yè)務(wù),利用IP網(wǎng)絡(luò)的承載功能

4、,結(jié)合相應(yīng)的認(rèn)證和授權(quán)機(jī)制,在公用網(wǎng)絡(luò)中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)。在國稅網(wǎng)上報(bào)稅時(shí)首先就必須連上VPDN,然后再連接國稅局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。這里的國稅編號(hào)就是前面說的稅務(wù)登記證上的號(hào)碼了。在開辦前期都是進(jìn)行零申報(bào)的,也就是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填0,然后點(diǎn)申報(bào)就好了,記住哦,進(jìn)行稅務(wù)登記起當(dāng)月就要進(jìn)行報(bào)稅,不管你有沒有銷售收入!四、申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格(工業(yè))/或是進(jìn)入輔導(dǎo)期(商業(yè))首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿

5、一張申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格所需要的文件清單,同時(shí)工作人員會(huì)根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格:1.增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表2.增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng)調(diào)查表(附表)3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件:1.稅務(wù)登記證(副本)原件及復(fù)印件2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4.稅務(wù)登記證復(fù)印件5.開戶許可證復(fù)印件6.企業(yè)法人代表身份證7.驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件8.購入的固

6、定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件9.財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)及辦稅人員會(huì)計(jì)上崗證復(fù)印件10.一份加蓋法人章/公章的關(guān)于申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格的書面申請(qǐng)11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個(gè)星期內(nèi)專管員會(huì)來公司進(jìn)行驗(yàn)廠,同時(shí)需要提醒的是財(cái)務(wù)室必須要有防盜裝置(防盜門、窗),墻體有玻璃的也最好制作防盜窗,保險(xiǎn)箱要與地面或是墻體固定?!叭绻潭ㄑb置在驗(yàn)廠一星期內(nèi)沒有解決,專管員將會(huì)退件,并勒令兩個(gè)星期內(nèi)不許再送件

7、。待專管員通知你時(shí)候,增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng)調(diào)查表(附表)上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了,上面會(huì)注明從什么時(shí)候開始你公司是一般納稅人,這時(shí)候申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格也就算是完成了。五、領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票慶幸一下成為一般納稅人吧,接下來的工作主要有以下幾個(gè):如何刻發(fā)票專用章刻個(gè)發(fā)票專用章是當(dāng)務(wù)之急的事,因?yàn)樵诋?dāng)月你買發(fā)票和開發(fā)票時(shí)候你都必須用到,不知道別的地方是不是一定要和刻公章一樣在公安或是稅局去刻并且備案

8、,在嘉善是可以不用在指定單位刻的,但是有個(gè)前提:刻章時(shí)必須提供《稅務(wù)登記證副本原件》如何安裝增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)到當(dāng)?shù)氐慕鹚胗?jì)算機(jī)中心,提供《最高開票限額審批表》和《申請(qǐng)開票??表》具體名字記不清了,都有國稅審批過的,繳費(fèi)后金穗計(jì)算機(jī)中心會(huì)在一個(gè)星期之內(nèi)上門安裝(金穗卡、讀卡器、IC卡、認(rèn)證發(fā)票的掃描儀及相關(guān)的一些軟件)同時(shí)辦稅人員被要求參加培訓(xùn),培訓(xùn)時(shí)間大概是一天左右,會(huì)發(fā)一本教材,培訓(xùn)后還要進(jìn)行一次象征性的測試,很好過的。如何領(lǐng)

9、購發(fā)票?領(lǐng)購發(fā)票之前要做什么?領(lǐng)購發(fā)票之前我們需要拿IC卡和金穗卡(就是裝在主機(jī)里的)去國稅局全程申報(bào)窗口發(fā)行,也就是激活的意思,之后拿發(fā)行后的IC卡到發(fā)票領(lǐng)購窗口進(jìn)行第一次領(lǐng)購發(fā)票辦理發(fā)票領(lǐng)購簿發(fā)行后直接拿發(fā)票領(lǐng)購窗口辦理發(fā)票領(lǐng)購簿,需要辦稅員個(gè)人身份證、發(fā)票專用章、和最高開票限額審批表、和發(fā)票領(lǐng)購申請(qǐng)表(加蓋公章、法人簽字)第一次領(lǐng)購發(fā)票憑IC卡、發(fā)票領(lǐng)購簿(自己加蓋個(gè)發(fā)票專用章)、填一張專用發(fā)票專用領(lǐng)購章(蓋個(gè)發(fā)票專用章)給工作人

10、員就OK了,拿著25份發(fā)票可以飄回家了~第二次及以后購專用發(fā)票下月待發(fā)票用完時(shí)憑1.發(fā)票領(lǐng)購簿2.抄好稅的IC卡3.整個(gè)25份的發(fā)票明細(xì)4.作廢發(fā)票的整份5.發(fā)票專用章就可以來領(lǐng)購發(fā)票了六、網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票月底31日前將本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票,具體操作是打開掃描儀后,將抵扣聯(lián)反過來橫向放在掃描儀后開始單張掃描,掃描完后進(jìn)行實(shí)時(shí)認(rèn)證操作,之后取得認(rèn)證結(jié)果,打印認(rèn)證結(jié)果通知書。具體操作請(qǐng)參照掃描儀操作說明書七、抄稅一般在月初1號(hào)5號(hào),這里的抄稅是指將

11、主機(jī)內(nèi)的金穗卡上的信息抄入IC卡中,抄完后在IC卡狀態(tài)查詢內(nèi)如果有抄稅信息則說明抄稅成功。同時(shí)打印當(dāng)月的專用發(fā)票匯總表,加蓋公章后同時(shí)帶上IC卡去國稅全程申報(bào)窗口報(bào)稅。報(bào)稅是指將IC卡內(nèi)的信息報(bào)至國稅局服務(wù)器。工作人員弄好后在匯總表上蓋一個(gè)章就好了。八、國地、稅網(wǎng)上申報(bào)地稅中的個(gè)人所得稅是在17號(hào)要在網(wǎng)上申報(bào)完成,個(gè)人所得稅申報(bào)需要下載一個(gè)專用的個(gè)稅軟件。其他稅種則是在10號(hào)前申報(bào)完成,否則每天加收萬分之五的滯納金地稅網(wǎng)上申報(bào)首先需要在

12、財(cái)務(wù)管理模塊里申報(bào)當(dāng)期的1.資產(chǎn)負(fù)債表2.利潤表3財(cái)務(wù)信息采集申報(bào)完成后再在納稅模塊中申報(bào)納稅綜合申報(bào)表。申報(bào)完成后在涉稅查詢模塊中的財(cái)務(wù)報(bào)表查詢中和納稅查詢中將本期申報(bào)資料打印出來留存,半年一次加蓋公章后送地稅局!小規(guī)模納稅人國稅網(wǎng)上申報(bào)比較簡單,首先需要連接上VPDN和國稅網(wǎng)上申報(bào)IP地址,再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,再進(jìn)行全申報(bào)就OK了,企業(yè)所得稅和外商企業(yè)所得稅則是分季預(yù)繳,年終清繳!一般納稅人要填的表多點(diǎn),除了財(cái)務(wù)報(bào)表之外還有填值稅銷項(xiàng)/

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