如何有效的降低企業(yè)的稅負(fù)

1、第1頁共6頁如何有效的降低企業(yè)的稅負(fù)如何有效的降低企業(yè)的稅負(fù)大家好我是焦點(diǎn)咨詢公司的裘洋，今天主要和大家交流一下我們中小企業(yè)在經(jīng)營過程中的稅務(wù)問題，并結(jié)合例子和大家談?wù)勅绾斡靡恍┣袑?shí)可行的方法降低自身的稅負(fù)，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。我今天主要講二大塊內(nèi)容一、先簡單介紹中小企業(yè)主要遇到的稅種。二、如何降低稅負(fù)，有效的進(jìn)行稅收籌劃。1設(shè)立公司到底是設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)與有限責(zé)任公司的選擇2根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇申請一般納稅人、小規(guī)模納

2、稅人。3通過業(yè)務(wù)分拆的方式降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)。4充分利用稅收優(yōu)惠條件，享受稅收優(yōu)惠。5通過公司的設(shè)立、重組，充分利用各地區(qū)的稅收資源。稅務(wù)一直貫穿著企業(yè)的經(jīng)營全部過程，從開業(yè)登記開始，企業(yè)就要接受國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理。下面我先簡單介紹一下現(xiàn)在我們中小企業(yè)在經(jīng)營中經(jīng)常遇到的幾個大稅種。1、增值稅什么企業(yè)需要交納增值稅？通俗的講，只要買賣東西都需要交，再加上修理。稅率：一般納稅人是17%，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，小規(guī)模納稅人是4%和6%（商業(yè)4%，生

3、產(chǎn)企業(yè)是6%），進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。第3頁共6頁紅利所得，稅后收益=123.961.608=6.432萬元；2：成立個人獨(dú)資公司個人所得稅=1235%—0.675=3.525萬元，稅后收益=12—3.525=8.475萬元。我們發(fā)現(xiàn)這種情況的話設(shè)立個體獨(dú)資的公司合算。另外有一些開餐飲店的企業(yè)當(dāng)初開的時(shí)候也面臨著到底是注冊成個體還是有限公司的問題。就營業(yè)稅而言2者的稅負(fù)是一樣的，不同的是個體工商戶繳納的個人所得稅和企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅、個人所得

4、稅（分紅所得）稅率不同。這個因?yàn)楹筒惋嫷甑念A(yù)計(jì)收入、利潤以及企業(yè)所得稅征收方式都有很大的關(guān)系，故這里我沒有辦法準(zhǔn)確回答。如果有，可以我們單獨(dú)交流。二根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇申請一般納稅人、小規(guī)二根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇申請一般納稅人、小規(guī)模納稅人。模納稅人。我的客戶中有個做醫(yī)療器械的企業(yè)，向我抱怨說：“沒法干了，稅收太高了?！蔽乙涣私猓l(fā)現(xiàn)它這個企業(yè)有2個特殊的地方：1幾乎不開具增值稅專用發(fā)票（俗稱大票），只對醫(yī)院開具普通商業(yè)發(fā)

5、票。2產(chǎn)品的毛利較大，比如500的進(jìn)價(jià)賣出去就是1000，但是扣除員工的提成、營業(yè)費(fèi)用等因素，賺的并不多。我就跟他說：“一開始你就不應(yīng)該申請一般納稅人，你這種情況，如果是小規(guī)模的納稅人，你的稅負(fù)一定會少很多”。前面我說過，一般納稅人與小規(guī)模納稅人區(qū)別是稅率不同以及進(jìn)項(xiàng)是不是能抵扣。上面這個例子，如果作為一般納稅人來說，他需要繳納10001.1717%5001.1717%=72.65而如果是小規(guī)模納稅人需要繳納10001.040.04=3