財務(wù)分析方案實例

1、3、財務(wù)分析方案、財務(wù)分析方案3.1財務(wù)測算分析基本條件財務(wù)測算分析基本條件（1）設(shè)計供水規(guī)模為一期6萬m3d；（2）特許經(jīng)營期為30年；（3）保底水量：運營第一年到第四年為4.5萬m3d從第五年開始到運營期結(jié)束為5.5萬m3d；（4）免增值稅及附加稅；（5）所得稅率25%，享受國家三免三減半政策；（6）本項目特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓價為10000萬元；(7）本方案測算包括招標(biāo)代理服務(wù)費用人民幣20萬元。3.2財務(wù)測算報表及分析財務(wù)測算報表及分析

2、3.2.1項目水價測算根據(jù)招標(biāo)文件確定的邊界條件，控制項目資本金內(nèi)部收益率為8%，經(jīng)測算，本項目污水處理服務(wù)費單價為1.058元m。（資本金現(xiàn)金流量表詳見附表1）。3.2.2總成本費用估算總成本費用包括經(jīng)營成本、折舊費和計入成本的利息支出。（1）經(jīng)營成本估算(按正常運營年5.5萬md)本項目經(jīng)營成本由能源費、污泥處置費、藥劑費、工資福利費、制造費用、管理費用等組成。經(jīng)營成本構(gòu)成見表1。本次測算方案中項目主要成本指標(biāo)取值如下：A、動力費(

3、電費)：按照招標(biāo)補充通知提供的平陽縣大工業(yè)用電電價，參照浙江省大工業(yè)用電不同電價的執(zhí)行時間段，測算平均電價為0.652元度。根據(jù)招標(biāo)文件補充通知提供的污水廠電費明細(xì)表及我院現(xiàn)場查勘情況，取噸水耗電0.29度年費用374.38萬元；基本電費電價30元KVA.月，變壓器容量1260KVA，年費用45.36一、能源費(萬元)424.54424.540.21439.701、總電費(萬元)419.74電單耗(kwh噸水)0.29耗電(kwh)57

4、42000基本容量費45.36電單價(元kwh)0.6522、自來水費(萬元)4.80按每月4000元計二、污泥處置費(萬元)212.85212.850.10820.04濕泥量(噸)9900污泥量按理論值每萬噸污水產(chǎn)生5噸濕泥（含水率80%）計。運輸、處理單價(元噸)215三、藥劑費(萬元)71.6871.680.0366.681、PAM費用(萬元)32.08PAM單耗(kg萬噸)4.5耗量(kg)8910.0單價(元kg)36.02、