財(cái)務(wù)共享中心票據(jù)傳遞規(guī)范

1、票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范版本A0實(shí)施日期第1頁共5頁更改記錄編制人修訂版處數(shù)更改依據(jù)更改人更改日期審核人批準(zhǔn)人1.1.總則總則根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)指導(dǎo)意見，按照業(yè)務(wù)模塊劃分，為確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及時(shí)、高效的進(jìn)行，對(duì)所屬公司的財(cái)務(wù)票據(jù)傳遞及相關(guān)審核進(jìn)行規(guī)范。2.2.適用適用（以下簡(jiǎn)稱“中心”）票據(jù)傳遞及相關(guān)審核業(yè)務(wù)。3.3.注釋注釋“票據(jù)收集人”是指由項(xiàng)目公司選定、經(jīng)財(cái)務(wù)部門培訓(xùn)，承擔(dān)項(xiàng)目公司“付款、報(bào)銷單據(jù)

2、及相關(guān)財(cái)務(wù)資料”統(tǒng)一收集傳遞，并能完成少量與財(cái)務(wù)相關(guān)工作的財(cái)務(wù)對(duì)接人?！柏?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”是指財(cái)務(wù)共享體系下，各項(xiàng)目公司指定的分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)票據(jù)收集人的單據(jù)進(jìn)行審核，手續(xù)不完善、資料不齊全或者有誤的予以退回的人員。“財(cái)務(wù)資金崗”是指分管項(xiàng)目公司資金收付的資金專員。“財(cái)務(wù)核算崗”是指票據(jù)的最終接收人，負(fù)責(zé)接收票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理?！邦A(yù)審”由票據(jù)收集人（亦是財(cái)務(wù)工作對(duì)接人）完成，審核內(nèi)容包括但不限于：內(nèi)容填寫是否完整、大小寫金額是否一致、發(fā)票是否

3、蓋章、發(fā)票金額是否與入庫單等附件金額一致、簽字手續(xù)是否完成等。（預(yù)審能力與票據(jù)收集人的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)掌握程度有關(guān)，增加票據(jù)收集人的預(yù)審工作要求，是為了降低后期審核退票的概率。）4.4.內(nèi)容內(nèi)容4.14.1票據(jù)異地傳遞及審核流程圖及流程說明。票據(jù)異地傳遞及審核流程圖及流程說明。4.1.14.1.1項(xiàng)目公司票據(jù)傳遞及項(xiàng)目公司票據(jù)傳遞及4.1.14.1.1流程一示例圖流程一示例圖①由報(bào)銷人交由收集人②票據(jù)收集人（預(yù)審報(bào)銷單）單據(jù)報(bào)銷人（按照規(guī)范

4、填寫報(bào)銷單）華中區(qū)域事業(yè)部財(cái)務(wù)共享中心票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范HZ–QECXCW0022015版本A0實(shí)施日期2015年月日第3頁共5頁凡審核未通過的票據(jù)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定是否辦理票據(jù)退回；凡有異議未通過審核、亦未辦理退回的票據(jù)，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目公司聯(lián)系進(jìn)行補(bǔ)救，使其滿足審核要求。需要辦理退回的票據(jù)，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人清點(diǎn)封包。以郵寄方式退票的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員辦理郵寄；以非郵寄方式

5、退票的，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人自行辦理。退回時(shí)候應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)憑證退回單》，退票收件人必須為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目公司票據(jù)收集人。⑤財(cái)務(wù)資金崗發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤或者資料不齊的，財(cái)務(wù)資金崗將憑證退回項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)對(duì)接人，由項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)對(duì)接人聯(lián)系票據(jù)收據(jù)人補(bǔ)齊資料或者重新填寫報(bào)銷單。⑦對(duì)于已經(jīng)付款，財(cái)務(wù)核算崗發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤或者資料不齊的，財(cái)務(wù)核算崗應(yīng)及時(shí)告知項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)對(duì)接人，由項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)對(duì)接人聯(lián)系票據(jù)收據(jù)人補(bǔ)齊資料或者重新填寫報(bào)銷單。對(duì)于不予配合的票據(jù)收集人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

6、人有權(quán)從下次報(bào)銷款中予以扣除。（關(guān)于“票據(jù)收集人的職責(zé)及工作內(nèi)容”的解釋：票據(jù)收集人是項(xiàng)目公司根據(jù)財(cái)務(wù)管理模式變更而選定的財(cái)務(wù)工作對(duì)接人，該對(duì)接人主要對(duì)項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)，但涉及財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)需要財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)培訓(xùn)。對(duì)于北控水務(wù)集團(tuán)下屬的項(xiàng)目公司來說，財(cái)務(wù)共享還是個(gè)新事物，由財(cái)務(wù)共享派生出來的業(yè)務(wù)還需要一個(gè)磨合過程。）4.1.1.24.1.1.2付款流程說明：付款流程說明：④財(cái)務(wù)資金崗按《財(cái)務(wù)憑證傳遞單》標(biāo)注的內(nèi)容核實(shí)應(yīng)付款票據(jù)數(shù)量及總額，并按付

7、款審核要求進(jìn)行付款前最后的票據(jù)核查，確認(rèn)無誤后及時(shí)辦理付款。該流程必須在接單后當(dāng)日或次日完成，若遇節(jié)假日或結(jié)算日，應(yīng)與項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同協(xié)商解決（原則上不得推后），不得影響項(xiàng)目公司資金使用，避免造成業(yè)務(wù)矛盾。如果票據(jù)核查有問題，可將問題票據(jù)退回項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。單據(jù)收集人與報(bào)銷經(jīng)辦人進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算?！?對(duì)于日常報(bào)銷的費(fèi)用，經(jīng)票據(jù)收集人“預(yù)審”無誤后，按一般付款及報(bào)銷業(yè)務(wù)流程辦理，從項(xiàng)目公司備用金中支出。在實(shí)際操作中遇到特殊業(yè)務(wù)需要緊急付款的

8、，如：電費(fèi)、工程款不能用現(xiàn)金墊付必須銀行轉(zhuǎn)賬的緊急付款業(yè)務(wù)等，需由票據(jù)傳遞人直接與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系，通過掃描、拍照等方式，傳遞付款單據(jù)，之后將原始票據(jù)以郵寄或者人工等傳遞方式補(bǔ)充完整。4.1.24.1.2流程二：收款業(yè)務(wù)票據(jù)傳遞流程流程二：收款業(yè)務(wù)票據(jù)傳遞流程（1）凡是由項(xiàng)目公司經(jīng)辦的收費(fèi)業(yè)務(wù)，收費(fèi)附件由項(xiàng)目公司相關(guān)經(jīng)辦人提供給票據(jù)收集人，票據(jù)收集人郵寄或人工傳遞給項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，亦可隨付款票據(jù)交給票據(jù)收集人郵寄（參照流程一）。（2）如果