共享服務(wù)打造高效財務(wù)組織——興業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心的建立構(gòu)想

1、室壁墼塑ModemAccounting共享服務(wù)，打造高效財務(wù)組織一興業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心的建立構(gòu)想黃哲芳(興業(yè)銀行總行，福州350003)【摘要】財務(wù)共享服務(wù)中心是一種新的財務(wù)組織管理模式。本文從分析建立財務(wù)共享服務(wù)中心的必要性入手，提出共享服務(wù)中心的建設(shè)目標及分階段實施策略，并就如何推進財務(wù)共享服務(wù)中心的建立提出了自己的觀點?！娟P(guān)鍵詞】財務(wù)管理共享服務(wù)中心財務(wù)共享服務(wù)中心(SharedServiceCenter)是近幾年出現(xiàn)并流行起

2、來的一種新的財務(wù)組織管理模式，實質(zhì)上是企業(yè)財務(wù)管理流程再造的一種創(chuàng)新手段，被公認為當前最佳的財務(wù)集中實現(xiàn)方案。它以企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略為起點，以財務(wù)價值創(chuàng)造活動為中心，通過對企業(yè)一個或多個地點的人員、技術(shù)和流程的有效整合，重新調(diào)整相關(guān)組織機構(gòu)、人員的財務(wù)職能，將大量同質(zhì)性、日常性的交易和事務(wù)集中于服務(wù)中心，實現(xiàn)財務(wù)記錄和報告的集中化、標準化、流程化處理。在國內(nèi)銀行業(yè)目前僅民生銀行建立了企業(yè)級的財務(wù)共享服務(wù)中心。而實際上，由于銀行機構(gòu)體系龐大

3、、風(fēng)險控制要求較高，共享服務(wù)中心的優(yōu)勢在銀行業(yè)更容易得到充分體現(xiàn)，因而成為國外銀行業(yè)普遍采用的財務(wù)組織管理模式，這對國內(nèi)商業(yè)銀行具有重要的借鑒意義和參考價值。一、建立財務(wù)共享服務(wù)中心的必要性傳統(tǒng)的分散的財務(wù)組織管理模式以“分級管理、多點布局”為主要特征，財務(wù)核算權(quán)、管理權(quán)分散，財務(wù)機構(gòu)、人員分散，財務(wù)的工作質(zhì)量、管理水平很大程度上受制于各財務(wù)機構(gòu)的管理效率和財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，隨著經(jīng)營機構(gòu)的擴張，財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員不斷增加，由此帶來諸多

4、問題。主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)處理、賬務(wù)核算流程不易統(tǒng)一，會計報告缺乏穩(wěn)定、嚴密的流程控制，潛在風(fēng)險較大；財務(wù)約束缺乏剛性，事前、事中控制不足，制度執(zhí)行主要依賴于執(zhí)行者的自覺性；財務(wù)決策支持能力不足，財務(wù)管理職能偏重于傳統(tǒng)的核算控制，難以滿足越來越高的經(jīng)營管理需求。商業(yè)銀行一直沿襲傳統(tǒng)的分散的財務(wù)組織管理模式，面對發(fā)生深刻變化的內(nèi)外部環(huán)境，建立財務(wù)共享服務(wù)中心成為一個現(xiàn)實而迫切的選擇，其戰(zhàn)略意義主要體現(xiàn)在：一是降低運營成本和提高工作效率的需要。

5、將大量同質(zhì)性、日常性的交易和事務(wù)集中于服務(wù)中心進行專業(yè)Igl新會計加112化運作，既可以發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，精簡財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員，降低營運成本，又可以充分發(fā)揮服務(wù)中心專業(yè)人員的專業(yè)優(yōu)勢，簡化前臺操作，提高工作效率。二是加速推動財務(wù)管理角色戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變的需要。通過對財務(wù)職能的重新整合，財務(wù)部門可以集中更多資源和時間關(guān)注復(fù)雜多變的內(nèi)外環(huán)境，從事高附加值的財務(wù)活動，逐步成為管理層的“智囊團”和經(jīng)營單位的業(yè)務(wù)伙伴，實現(xiàn)從核算控制為主向價值管理為主的戰(zhàn)略

6、轉(zhuǎn)變。三是支持事業(yè)部制改革和強化財務(wù)約束的需要。通過構(gòu)建一套標準化、集中化的覆蓋前、中、后臺的財務(wù)業(yè)務(wù)操作流程，財務(wù)共享服務(wù)中心町以從財務(wù)核算控制角度支持事業(yè)部制的發(fā)展，并可以依托系統(tǒng)固化財務(wù)管理和風(fēng)險控制的制度要求，強化事前、事中控制，改進事后檢查、監(jiān)督，提高制度執(zhí)行的有效性。四是規(guī)范財務(wù)記錄和報告行為的需要。通過在財務(wù)共享服務(wù)中心建立統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)核算流程和報告工作流程，可以進一步規(guī)范全行的財務(wù)核算行為和法定財務(wù)報告、日常管理報告的

7、編報行為，確保公開財務(wù)報告的編報質(zhì)量和效率。五是增強我行規(guī)模擴大的潛力。將財務(wù)職能集中到共享服務(wù)中心處理，有助于我行更快地建立新業(yè)務(wù)，不必考慮為新業(yè)務(wù)建立財務(wù)職能支持。財務(wù)共享中心能夠?qū)ξ倚蟹种C構(gòu)擴張、經(jīng)營部門的設(shè)立和綜合化經(jīng)營提供有力的運營支持，使我行更具備規(guī)模擴張的能力。二、建立財務(wù)共享服務(wù)中心的整體目標共享服務(wù)中心建設(shè)的總體目標是：將程序化的財務(wù)處理(主要是同質(zhì)性交易型的費用報銷、El常付款、物品采購、財產(chǎn)管理、應(yīng)收應(yīng)付款、資本

8、性支出等)和標準化的會計報告(主要是提供法定的財務(wù)報告和日常性的管理報告)從眾多的財務(wù)活動中抽離出來。建立一個集中管理、專業(yè)運作、功能完善、相對獨立的財務(wù)共享服務(wù)中心。萬方數(shù)據(jù)金融視弗ModemAccounting共享服務(wù)，打造高效財務(wù)組織一興業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心的建立構(gòu)想黃暫勞(興業(yè)銀行總行，福州35ω03)摘要]財務(wù)共享服務(wù)中心是一種新的財務(wù)組織管理模式。本文從分析建立財務(wù)共亭服務(wù)中心的必要性入手，提出共享服務(wù)中心的建設(shè)目標及分階

9、段實施策略，并就如何推進財務(wù)共享服務(wù)中心的建立提出了自己的觀點。關(guān)鍵詞財務(wù)管攻共享服務(wù)中心財務(wù)共享服務(wù)中心(SharedServiceCenter)是近幾年出現(xiàn)并流行起來的一種新的財務(wù)組織管理模式，實質(zhì)上是企業(yè)財務(wù)管理流程再造的一種創(chuàng)新手段，被公認為當前最佳的財務(wù)集中實現(xiàn)方案。它以企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略為赳點，以財務(wù)價值創(chuàng)造活動為中心，通過對企業(yè)一個或多個地點的人員、技術(shù)和流程的有放整合.]重新調(diào)整相關(guān)組織機構(gòu)、人員的財務(wù)職能，將大量問質(zhì)性、

10、日常性的交易和事務(wù)集中于服務(wù)中心，實現(xiàn)財務(wù)記錄和報告的集中化、標準化、流程化處理。在國內(nèi)銀行業(yè)目前儀民生銀行建立了企業(yè)級的財務(wù)共享服務(wù)中心。而實際上，由于銀行機構(gòu)體系龐大、風(fēng)險控制妥求較高，共享服務(wù)中心的優(yōu)勢在銀行業(yè)更密易得到充分體現(xiàn)，因而成為國外銀行業(yè)警遍采用的財務(wù)組織管理模式，這對國內(nèi)商業(yè)銀行具有重要的借鑒意義和參考價值。一、建立財務(wù)共享服務(wù)中心的必要性傳統(tǒng)的分散的財務(wù)組織管理模式以“分級管理、多點布間“為主要特征，財務(wù)核算權(quán)、管理

11、極分散，財務(wù)機構(gòu)、人員分散，財務(wù)的工作質(zhì)盤、管理水平很大程度上受制于各財務(wù)機肉的管理嗷率和財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，隨辛苦組借機構(gòu)的擴張，財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員不斷增加，由此帶來諸多問題。主嬰我現(xiàn)在:業(yè)務(wù)處理、賬務(wù)核算流程不易統(tǒng)一，會計報告缺乏穩(wěn)定、嚴密的流程控制，潛在風(fēng)險較大:財務(wù)的柬缺乏剛性，毒草前、事中控制不足，制度執(zhí)行主要依賴于執(zhí)行者的自覺性財務(wù)決策支持能力不足，財務(wù)管理職能偏重于傳統(tǒng)的核算控制，難以滿足越來越高的撓霄管理簡求。商業(yè)銀行一

12、直抽接傳統(tǒng)的分散的財務(wù)組織管用模式，而對發(fā)生探刻變化的內(nèi)外部環(huán)墻.輩輩在財務(wù)共事服務(wù)中心成為…個現(xiàn)實而泊切的應(yīng)擇，其戰(zhàn)略意義3:要體現(xiàn)在:…是降低運箭成本和提高工作做率的需要。將大量同質(zhì)性、日常性的交易和事務(wù)集中于服務(wù)中心進行專業(yè)國新會計川化運作，既可以發(fā)揮現(xiàn)模妓應(yīng)，精簡財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員，降低營運戚本，又可以充分發(fā)揮服務(wù)中心專業(yè)人員的專業(yè)優(yōu)勢，簡化前臺操作，提高工作放率。工是加速推動財務(wù)管理角色戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變的需要。通址對財務(wù)職能的重新移合

13、，財務(wù)部門可以集中更多資掘和時間關(guān)注復(fù)雜多變的內(nèi)外環(huán)境，從事高附加倍的財務(wù)插動，逐步成為管理層的“智囊陽“和經(jīng)營單位的業(yè)務(wù)伙伴，實現(xiàn)從核算控制為主向價值管理為主的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。二是支持事業(yè)部制改革和強化財務(wù)約束的需要。通過構(gòu)建一套標準化、集中化的覆蓋前、中、后臺的財務(wù)業(yè)務(wù)操作流程，財務(wù)共享服務(wù)中心時以從財務(wù)核算控制角度支持事業(yè)部制的發(fā)艘，并可以依托系統(tǒng)國化財務(wù)管理和風(fēng)險控制的制度要求，強化事前、事中控制，改進事后檢查、監(jiān)督，提高制度執(zhí)行的街

14、放性。四是規(guī)范財務(wù)記錄和報告行為的需要。通過在財務(wù)共享服務(wù)中心建立統(tǒng)一規(guī)泡的業(yè)務(wù)核算流程和報告工作流程，可以進一步規(guī)泡全行的財務(wù)核算行為和班定財務(wù)報告、日常管理報告的編報行為，確保公開財務(wù)報告的編報質(zhì)量和效率。直是增強戰(zhàn)行規(guī)模擴大的潛力。將財務(wù)職能集中到共卒服務(wù)中心處理，布助于我行J!快地建也新業(yè)務(wù).不必考慮為新業(yè)務(wù)建立財務(wù)職能支持。財務(wù)共事中心能夠?qū)ξ倚蟹种C構(gòu)擴張、娃營部門的設(shè)立初錦合化經(jīng)費掘供有力的運營支峙，使我行更具備現(xiàn)櫻擴張的

15、能力。二、建立財務(wù)共事服務(wù)巾心的黯體因棉共事服務(wù)中心建設(shè)的總體目標是:將程序化的財務(wù)處現(xiàn)(韭要是同質(zhì)性交易啪的費用報銷、日常付款、物品采購、財產(chǎn)管理、m收應(yīng)付歌、資本性支出等)和標準化的合計報告(主要是提供法定的財務(wù)報告和日常性的管理報告)從眾多的財務(wù)活動中拙離出來.建立…個集中管理、專業(yè)棋作、功能完替、相對她立的財務(wù)共享服務(wù)中心。該總體目標可進一步分解為i個階段fj標：一是在組建、規(guī)范和完善總行財務(wù)核算中心相關(guān)制度和工作流程的基礎(chǔ)上—

16、—統(tǒng)一總行部門的核算標準、資金支付、控制模式和操作規(guī)程將總行部門的財務(wù)核算權(quán)上收至財務(wù)核算中心。理順總行財務(wù)核算中心和計劃財務(wù)部關(guān)系，總行財務(wù)共亭服務(wù)中心定位于提供日常操作的基礎(chǔ)職能型，總行計劃財務(wù)部門定位為全行的投資決策中心、資源分配中心、財務(wù)信息中心、財務(wù)制度中心、預(yù)算與考評中心。二是在分行層面適當分離財務(wù)核算和財務(wù)管理職能。在保證財務(wù)分析等業(yè)務(wù)決策支持財務(wù)管理職能貼近分行和市場的基礎(chǔ)Ic，將財務(wù)核算職能和財務(wù)管理職能適當分離，將財

17、務(wù)核算職能集中到一級分行或■級分行，總行計劃財務(wù)部對各財務(wù)核算中心實行垂直管理。三是在構(gòu)建財務(wù)管理綜合平臺的基礎(chǔ)上，在全行設(shè)置若干個區(qū)域財務(wù)核算中心，將財務(wù)核算權(quán)統(tǒng)一集中到區(qū)域財務(wù)核算中心真正實現(xiàn)集中財務(wù)核算。三、如何推進財務(wù)共享服務(wù)中心的建立共享服務(wù)中心建設(shè)是一項涉及面廣、影響深遠的復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，周密安排，尤其要重點考慮共享服務(wù)中心與本行組織架構(gòu)、經(jīng)營模式、管理體制之間的相互影響。要成功實施共享服務(wù)，需重點考慮以下三個

18、方面：1控制速度由簡入繁。從部分分行、部分業(yè)務(wù)試起，試點成熟后再進行推廣，以便積累經(jīng)驗和發(fā)揮示范作用。在試行中，為減少內(nèi)部阻力和運作風(fēng)險，共享中心起步階段應(yīng)先選擇某些日常操作性業(yè)務(wù)，以利于培養(yǎng)信心和提高成功率。對共亨服務(wù)范圍的界定可以不斷修正，時機成熟后再擴展范圍，加入更高層次的服務(wù)。實施共享(上接第57頁)資料的內(nèi)容以及有關(guān)責(zé)任主體的義務(wù)等條款進行細化和說明。2完善對客戶備付金的管理。建立完善的客戶備付金的托管和監(jiān)管制度，防止支付機構(gòu)

19、挪用客戶備付金，確?？蛻糍Y金安全。一是明確備付金定義。對于網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的備付金，既有客戶暫存的資金、也有商家的保證金、客戶的退款等，應(yīng)予明確范陶。二是加強對支付機構(gòu)注冊資金的管理，防止支付機構(gòu)備付金比例不足時不斷變更注冊資本。三是支付機構(gòu)對沉淀資金應(yīng)定期進行公示。要求支付機構(gòu)按月或季度公布沉淀資金的使用報告并向人民銀行報告，接受監(jiān)督。目前只有支付寶對沉淀資金的使朋進行公示。并且從2007年下半年開始每月在網(wǎng)站發(fā)布資金托管報告。3落實實名

20、制管理。支付機構(gòu)應(yīng)參照銀行反洗錢、ModernAccounting金融視角服務(wù)中心必須確立階段性目標和長遠目標充分考慮工作的復(fù)雜性和艱巨性。逐步推進。以減輕對原有管理體制、觀念的沖擊，必要時可以給分行一些優(yōu)惠，直到目標實現(xiàn)。2用漸進、同步推進改革的方式推進財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。建立財務(wù)共享服務(wù)中心，是商業(yè)銀行財務(wù)管理的重大變革，由此將帶來一系列的轉(zhuǎn)變，可能面臨較大阻力，在建設(shè)初期可能出現(xiàn)一砦風(fēng)險，但通過結(jié)合財務(wù)委派制度、事業(yè)部制改革、全

21、面預(yù)算的推行、共享會計后臺作業(yè)、財務(wù)系統(tǒng)的升級改造等多項改革措施的同步推進、互相銜接、互相促進、共同作用，可以起到穩(wěn)步推進財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，有效規(guī)避各種風(fēng)險的作用。3加強理念的寅傳貫徹和溝通，獲得支持。第一，高層支持，群眾理解。由于涉及跨組織、跨區(qū)域管理，所以財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)迫切需要得到各方面的支持。加強理念的宣貫，闡明推動這場變革的意義與過程，爭取大家的理解和支持是非常有必要的。第二展現(xiàn)前景，反復(fù)溝通，決策、執(zhí)行透明化。如通過

22、細致地溝通使各分行明白協(xié)f_j合作的重要，同時注重引導(dǎo)“共享服務(wù)中心是我的理財專家”的理念，堅持整個整合過程透明化操作。綜上所述財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)具有暈要戰(zhàn)略意義，其將推動商業(yè)銀行財務(wù)組織設(shè)計、管理流程和管理效率提升到一個新的水平，提升銀行核心競爭力。(作者系高級副理)參考文獻【l】陳虎，董皓財務(wù)共享服務(wù)fMl北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2009【2J王明亮以“共享服務(wù)中心”推動財務(wù)管理升級北京新理財，2006(5)：43—47【3】張

23、興彥談如何建立企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心【J】時代經(jīng)貿(mào)(下旬刊)，2007(11)賬戶管理要求核實客戶相關(guān)有效證件，確?？蛻粽鎸?、完整、有效。同時，在條件允許的情況下，讓支付機構(gòu)通過銀行間接認證的方式進行身份識別或讓其接入公民身份聯(lián)網(wǎng)核杏系統(tǒng)，實行實名制認證。4明確商業(yè)銀行監(jiān)督管理職責(zé)。為避免銀行爭奪支付機構(gòu)這種大客戶放松J，其對支付機構(gòu)的監(jiān)督管理職能，建議相關(guān)細則應(yīng)對商業(yè)銀行職責(zé)進行明確。5實行許可證年槍制度?！掇k法》規(guī)定了支付業(yè)務(wù)許可證有

24、效期為5年，社會公眾普遍認為有效期限太長，不利于創(chuàng)造公平競爭的企業(yè)激勵機制。因此建議參照賬戶開戶許可證實行年檢制，督促支付機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營。6建立第三方風(fēng)險評估機構(gòu)。在政府及監(jiān)管機構(gòu)的引導(dǎo)下，發(fā)展第三方風(fēng)險評估機構(gòu)，對支付機構(gòu)業(yè)務(wù)設(shè)施、技術(shù)設(shè)施、安全保障措施等進行風(fēng)險評估和驗收，有效防范風(fēng)險。20i12新會計萬方數(shù)據(jù)該總體呂標可進一步分解為主個椅段ff揮:一是在緝建、規(guī)范和完善總釘財務(wù)核算中心梧關(guān)制度和工作流程的墓礎(chǔ)t一一繞一總行部門的核算

25、標準、資金支付、控制模式和操作理程，將總行部門的財務(wù)核算枝上收至財務(wù)核算中心。王軍!JI院急衍財務(wù)核算中心和t如財務(wù)部關(guān)系.總行財務(wù)共享服務(wù)中心定位于提供日常操作的基礎(chǔ)職能望，總行t:0J財務(wù)部門定位為全行的投資決策中心、資源分配中心、財務(wù)信息中心、勤務(wù)制度中心、預(yù)算與考評中心。二是在分行層面適當分離財務(wù)核算和財務(wù)管理職能。在保證財務(wù)分析等業(yè)務(wù)決策支持勤務(wù)管理職能貼近分行和市場的墓礎(chǔ)t.將財務(wù)核算職能手u財務(wù)管理職能適當分離，將財務(wù)核算

26、職能集牛到一級分行或氣級分行，總、行計劃財務(wù)部對各時務(wù)核算中心實行垂在管理。三是在構(gòu)建財務(wù)管理結(jié)合平臺的基礎(chǔ)上，在全行設(shè)置若干個區(qū)域財務(wù)核算中心.將時務(wù)核算校統(tǒng)一集中型j區(qū)域財務(wù)核算中心.真正實現(xiàn)集中財務(wù)核算。三、如何推進財務(wù)共享服務(wù)中心的建立共享服務(wù)中心建設(shè)是一項涉及面廣、影響深遠的復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，周密安排，尤其要重點考慮共享服務(wù)中心與本行組織架構(gòu)、經(jīng)營模式、管理體制之間的相亙影響。要成功實施共享服務(wù)，需重點考慮以下三個

27、方面:1.控制速度，由捕入繁。從部分分行、部分業(yè)務(wù)試起，試點成熟后再進行推廣，以便積累經(jīng)驗秘發(fā)揮示范作用。在試行中，為減少內(nèi)部阻力和運作風(fēng)險，共享中心起步階鼓應(yīng)先選擇某些呂常操作性業(yè)務(wù)，以利于培養(yǎng)信心和提高成功率。對共享服務(wù)蘊隘的界定可以不斷修正，時機成熟后再擴展范囂，加入更高層次的報務(wù)。實施共享ModernAccounting金融每見到JR務(wù)中心必?zé)_立階段性呂揮和長遠目標，充分考慮工作的復(fù)雜性和艱巨性.逐步撞進，以減輕對原有管理體制

28、、觀念的沖擊，必要時可以給分行一些優(yōu)惠，直到呂標實現(xiàn)。2.用漸進、同步推進改革的方式推進財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。建立財務(wù)共享服務(wù)中心，是商業(yè)銀行財務(wù)管理的重大變革，由此將帶來一系列的轉(zhuǎn)變，可能面將較大阻力，在建設(shè)和j期可能出現(xiàn)島風(fēng)險，但通過結(jié)合財務(wù)委攝制度、事業(yè)部制改革、全面預(yù)算的推行、共享會計后臺作業(yè)、財務(wù)系統(tǒng)的升級改造等多項改革措施的同步推進、f相銜接、互梧捏造、共同作屑，可以起到穩(wěn)步推進財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，有放規(guī)避各種武險的作用。

29、3.加強理念的需傳貫酷和溝通，獲得支持。第一，高層支持，群眾理解仨由于涉及跨緝織、跨仄域管理，所以財務(wù)共享攝務(wù)中心建設(shè)迫切需要得到各方面的支持。加強理念的宣貴，闡明椎動這場變革的意義與過程，爭取大家的主理解和支持是非常有必要的n第二.展現(xiàn)前景，反復(fù)向通，決策、執(zhí)行透明化。如通過細致地向通使各分行明白協(xié)同合作的重要，同時注重引導(dǎo)“共享服務(wù)中心是我的王軍費專家“的理念，堅持整個整合過程透明住操作。綜上所述.財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)具有雪要戰(zhàn)略意

30、義，其將推動離韭銀行時務(wù)組織設(shè)計、管理流程和管理效率提升到一個新的水平，提升銀行核心競爭力。作者系高級副理參考文獻(1]陳虎，董精.財務(wù)共享服務(wù)蚓.北京:中國財政經(jīng)濟出版社，2∞爭(2]_Eu)j亮.以“共享服務(wù)中心“推動財務(wù)管理升級[J].~tJi.:新理財，2006(5):4347.[3]張興~.談如何建立企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心[1.時代經(jīng)貿(mào)(下急J幣IJ)，2∞7(11)............_喧a坦.“埠S每......啄同..

31、......._“崎a國S埠S旨._“坦....毒..........唱....._旨.“埠崎......雷...，..與.海.....唱a冒a埠a埠_..穆a幅坦.“埠e埋上接第57頁)賬戶管理.姿求核實客戶相關(guān)有放證件，確?？蛻粽鎸崱①Y料的內(nèi)容以及有關(guān)責(zé)任主體的義務(wù)等條款進行結(jié)化和完整、有效。同時，在條件允許的情況下，讓支付祝梅說明。通過銀行間接認證的方式進行身份識到或讓其接人公民2.完善對客戶備付金的管理。建主完善的客戶備擰身份聯(lián)

32、網(wǎng)核資系統(tǒng)，實行實名和i認證。金的在管和監(jiān)管制度，防止支付現(xiàn)掏攘用客戶備件金4.明確商位銀行監(jiān)督管理職責(zé)。為避免銀行爭奪支確?？蛻糍Y金安全。一是明確條件金定義。對于網(wǎng)絡(luò)支付提梅這種大客戶放松f其對支付機構(gòu)的藍督管理職能，付業(yè)務(wù)的備件金，既有客戶暫存的資金、也有離家的保建議相關(guān)韁踞在對商業(yè)銀行職責(zé)進行屑確。證金、客戶的退款等，應(yīng)予明確遠悔。二是加強對支付5.實行許可E年中金制度。《辦法》規(guī)定了支付業(yè)務(wù)機構(gòu)注冊資金的管理，防止支付就梅備紂金

33、比倒不足時許可證有效期為5年，桂會公眾普遍認為有強崩眼太長，不斷變更注黯資本。三是支付機構(gòu)對沉淀資金應(yīng)定期進不利于創(chuàng)造公乎競爭的企業(yè)激勵快制.醫(yī)此建議參更是賬行公示。要求支H提梅按月或季度公布祝淀資金的使用戶開戶許可證實行年撿搖，督但支付機構(gòu)合燒經(jīng)營。報告，并向人民銀行報告，接受監(jiān)督。目前只有支付寶6.建立第三方風(fēng)肆評估機椅。在政府及藍管機掏的對祝淀資金的使用進行公示，并亙從2∞7年下半年開始引導(dǎo)下，發(fā)展第三方風(fēng)險評估機構(gòu)，對支付機構(gòu)業(yè)