哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)工作方案

1、哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)工作方案哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)工作方案哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)工作方案20051012轉(zhuǎn)自大慶審計(jì)為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，加快哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域項(xiàng)目建設(shè)，保證資金安全運(yùn)行，提高資金使用效益，根據(jù)《黑龍江省審計(jì)廳關(guān)于審計(jì)工作為哈大齊工業(yè)走廊建設(shè)服務(wù)的意見(jiàn)》的要求，特制定本方案。一、審計(jì)目的通過(guò)對(duì)項(xiàng)目資金投入及項(xiàng)目建設(shè)情況的跟蹤審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理

2、，規(guī)范資金使用，揭露項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，防止項(xiàng)目資金損失浪費(fèi)，為項(xiàng)目創(chuàng)造良好的建設(shè)環(huán)境，確保哈大齊工業(yè)走廊發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施。二、審計(jì)范圍列入哈大齊工業(yè)走廊大慶區(qū)域的政府投資建設(shè)項(xiàng)目，以及利用政府補(bǔ)助資金和使用政府貼息貸款的建設(shè)項(xiàng)目。三、審計(jì)內(nèi)容（一）建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備情況。檢查了解項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、環(huán)境影響文件的批復(fù)及投資計(jì)劃下達(dá)情況；新建項(xiàng)目的土地征用、電力、交通等項(xiàng)配套設(shè)施的協(xié)調(diào)落實(shí)情況。未按時(shí)開(kāi)工建設(shè)的原因等情況

3、。（二）新機(jī)制上項(xiàng)目實(shí)施情況。重點(diǎn)檢查招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制兩個(gè)方面的執(zhí)行情況。工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，工程施工發(fā)包是否實(shí)行招投標(biāo)制，執(zhí)行程序是否符合《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。是否實(shí)行工程監(jiān)理制，工程監(jiān)理公司的選擇是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)理人員是否具備監(jiān)理資格。（三）項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源及實(shí)際到位情況。按項(xiàng)目投資渠道，即國(guó)債資金、財(cái)政投入（含省、市、區(qū)級(jí)財(cái)政）、銀行貸款、企業(yè)自籌等，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源是否合法，是否按投資計(jì)劃落

4、實(shí)，到位是否及時(shí)。（四）項(xiàng)目建設(shè)資金管理及使用情況。檢查項(xiàng)目建設(shè)資金的存儲(chǔ)管理，是否合規(guī)，有無(wú)多處開(kāi)戶違規(guī)存儲(chǔ)；內(nèi)部監(jiān)管制度是否到位、有效；資金有無(wú)轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金問(wèn)題；款項(xiàng)支付審批手續(xù)是否齊全、有無(wú)異?，F(xiàn)象；資金是否存在亂攤派、亂收費(fèi)問(wèn)題，有無(wú)損失浪費(fèi)問(wèn)題。（五）項(xiàng)目設(shè)計(jì)、概算執(zhí)行情況。檢查項(xiàng)目建設(shè)期間有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)改變?cè)O(shè)計(jì)能力或產(chǎn)品品種；節(jié)能、環(huán)保措施是否按規(guī)定同步實(shí)施；有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超過(guò)權(quán)限調(diào)整概算。（六）項(xiàng)目竣工決算編

5、制及財(cái)務(wù)核算情況。項(xiàng)目是否按規(guī)定編制竣工決算，竣工資料是否齊全，手續(xù)是否完備，交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否辦理驗(yàn)收手續(xù)，財(cái)務(wù)核算是否符合建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定，成本核算是否正確，有無(wú)虛列、轉(zhuǎn)移投資問(wèn)題。四、審計(jì)方式采取審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的審計(jì)方式，以項(xiàng)目建設(shè)資金為導(dǎo)向，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。五、審計(jì)時(shí)限從大慶區(qū)域建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)之日起至項(xiàng)目竣工投產(chǎn)時(shí)為止。六、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強(qiáng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，市審計(jì)局成立建設(shè)項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)

6、領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由張國(guó)駿同志擔(dān)任，副組長(zhǎng)由李世宏、黃殿利、徐麗艷、趙明日同志擔(dān)任，成員由投資審計(jì)科人員組成，具體實(shí)施工作由投資審計(jì)科負(fù)責(zé)。七、幾點(diǎn)要求（一）監(jiān)督與服務(wù)并重，為項(xiàng)目區(qū)建設(shè)創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。要加強(qiáng)對(duì)涉及項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督，查處項(xiàng)目建設(shè)中“三亂”問(wèn)題，以及財(cái)政資金滯撥、截留等問(wèn)題，幫助項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金運(yùn)行效果，及時(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)中存在的困難，為政府宏觀決策提供依據(jù)。（二）全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。在