全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作方案

1、第1頁(yè)共13頁(yè)有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作推進(jìn)實(shí)施方案項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作推進(jìn)實(shí)施方案受有限責(zé)任公司委托，依據(jù)雙方簽訂的建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同（合同編號(hào)：〔2014〕號(hào)）服務(wù)內(nèi)容，按照國(guó)家、有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目的政策、法規(guī)及《行業(yè)工程審計(jì)操作指南（2013年）》（〔2013〕號(hào)）、《行業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》（〔2009〕號(hào)）文件精神，我司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作。為切實(shí)做好該項(xiàng)目的審計(jì)工作，在保證審計(jì)質(zhì)量的前

2、提下加快進(jìn)度，特制定以下實(shí)施方案，具體如下：一、一、審計(jì)目標(biāo)以投資的審核為重點(diǎn)，兼顧質(zhì)量、進(jìn)度、安全，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。二、審計(jì)組織架構(gòu)及相關(guān)制度雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術(shù)負(fù)責(zé)人為首的團(tuán)隊(duì)，抽取公司骨干力量對(duì)項(xiàng)目展開(kāi)研究，并根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、特點(diǎn)，委托的具體內(nèi)容，成立由注冊(cè)造價(jià)工程師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組成的專業(yè)配備比例合理的項(xiàng)目審計(jì)小組開(kāi)展工作。1、組織形式：總技術(shù)負(fù)責(zé)人第3頁(yè)共13頁(yè)項(xiàng)目組嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作

3、指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級(jí)復(fù)核的質(zhì)量控制制度，對(duì)每份項(xiàng)目成果文件都經(jīng)過(guò)具體審核人員自核、互核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定及法定代表人簽發(fā)的三級(jí)復(fù)核程序：第一級(jí)：項(xiàng)目組成員互審，項(xiàng)目小組內(nèi)各成員互相審核對(duì)方的工作底稿，主要復(fù)核對(duì)工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確，取費(fèi)的計(jì)算是否正確，主要材料、輔助材料的用量、價(jià)格是否與實(shí)際相符；第二級(jí)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，項(xiàng)目審核工作初步完成后，項(xiàng)目經(jīng)理要對(duì)項(xiàng)目組各成員做出的咨詢結(jié)論

4、進(jìn)行復(fù)核并提出具體的復(fù)核意見(jiàn)，主要復(fù)核內(nèi)容是否有遺漏，成果結(jié)論的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，概預(yù)算的執(zhí)行情況分析是否正確，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程是否與合同的相關(guān)條款有沖突，是否執(zhí)行了行業(yè)規(guī)范，造價(jià)是否超概預(yù)算及其原因，編寫(xiě)審核報(bào)告；第三級(jí)：技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的完整的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行全面審定，重點(diǎn)審查工作程序是否完整，報(bào)告是否規(guī)范，報(bào)告的各項(xiàng)附件材料是否齊全，評(píng)價(jià)本次審計(jì)工作的成效，對(duì)于一些特殊專業(yè)或項(xiàng)目情況比較復(fù)雜的項(xiàng)目，技術(shù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)核