分公司管理細則

1、分公司財務(wù)管理制度實施細則分公司財務(wù)管理制度實施細則第一章、第一章、總則1.1.為保證分公司經(jīng)營各流程環(huán)節(jié)反映的真實、準確、及時、完整，保障分公司資產(chǎn)運營的安全、有效，明確各分公司財務(wù)代表崗位職責，正確履行財務(wù)代表業(yè)務(wù)及財務(wù)監(jiān)督、管理職能，特制定本細則條例。第二章、財務(wù)代表崗位職責的劃定及實施第二章、財務(wù)代表崗位職責的劃定及實施各分公司的財務(wù)代表屬總部直接派遣，業(yè)務(wù)上由總部營銷財務(wù)部直接負責，其崗位職責的確定、履行狀況考評、升降級及獎懲

2、主要由營銷財務(wù)部負責實施，財務(wù)代表只在日常行政管理事務(wù)上接受分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理管轄。各分公司財務(wù)代表工作崗位職責主要有以下幾大類：★財務(wù)職能財務(wù)職能?資金收、付、存的管理及核算?分公司各項費用審核、報銷及核算?庫存收、發(fā)、存的管理及核算?增值稅專用發(fā)票的開具?分公司資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控?工商、稅務(wù)、銀行、外部審計事宜的專項處理★銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能銷售事務(wù)業(yè)務(wù)職能?銷售流程的操作及業(yè)務(wù)監(jiān)督?倉儲及物流配送的管理及監(jiān)控★行政輔助職能行政輔助職能?分

3、公司日常內(nèi)務(wù)事宜?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財務(wù)代表休假期職責暫代的過渡?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理或財務(wù)代表職務(wù)交接中的清算?分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理臨時交辦事宜第一節(jié)、第一節(jié)、財務(wù)代表財務(wù)職能財務(wù)代表財務(wù)職能1.1.資金收、付、存的管理及核算資金收、付、存的管理及核算此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項結(jié)算帳戶的資金收、付業(yè)務(wù)，嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：1.11.1銷售貨款的回收銷售貨款的回收得借支。1.5.21.5.2各分公

4、司業(yè)務(wù)人員違反公司財經(jīng)管理條例，向客戶借支的，財務(wù)代表不得默認抵沖客戶貨款，并應(yīng)及時上報總部主管部門進行處理。1.61.6資金核對及保管資金核對及保管1.6.11.6.1對于客戶通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算辦理業(yè)務(wù)往來結(jié)算的，必須在客戶使用的銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式到達期限內(nèi)及時進行查詢、確認；對使用支票結(jié)算的，還應(yīng)通過“倒進帳倒進帳”的辦法進行貨款確認。1.6.21.6.2分公司現(xiàn)金庫存余額原則上不得超過2000元?，F(xiàn)金及支票必須放入分公司保險柜進行保管

5、，保險柜密碼由財務(wù)代表掌握。凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財務(wù)代表承擔經(jīng)濟損失。1.6.31.6.3財務(wù)代表必須做好現(xiàn)金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進行對賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表。1.71.7財務(wù)核算、財務(wù)報表的填制、保管及審計財務(wù)核算、財務(wù)報表的填制、保管及審計1.7.11.7.1財務(wù)代表按照總部統(tǒng)一下達的財務(wù)核算規(guī)范進行分公司各種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，1.7.21.7.2財務(wù)代表按時出具財務(wù)報表，做好財務(wù)分析，對外提

6、供的財務(wù)報表必須經(jīng)過總部營銷財務(wù)審核方可對外報送。1.7.31.7.3總部營銷財務(wù)部或集團財務(wù)中心將定期和不定期對分公司財務(wù)核算和各種報銷業(yè)務(wù)進行審計查詢。2.2.庫存收、發(fā)、存庫存收、發(fā)、存此處的庫存收、發(fā)：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司財務(wù)代表負責總公司發(fā)往分公司貨品及客戶退回分公司貨品的收驗；分公司發(fā)往本業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：2.12.1貨物驗收貨物驗收2.1.12.1.1各分

7、公司財務(wù)代表根據(jù)總公司物流部門《銷售出庫單銷售出庫單》上注明的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等與實際收到入庫實物進行認真核對，并K3分銷系統(tǒng)里辦理入庫手續(xù)，及時更新“存貨明細帳”。2.1.22.1.2如發(fā)現(xiàn)實際驗收入庫的貨品的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額與《發(fā)貨結(jié)算單發(fā)貨結(jié)算單》有差異時，應(yīng)嚴格按照總部有關(guān)管理規(guī)定進行處理，同時應(yīng)及時上報總部相關(guān)主管部門。2.22.2銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨2.2.12.2.1各分公司財務(wù)代表根據(jù)分公司業(yè)務(wù)區(qū)域各