農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則之立法探討

1、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則之立法探討農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則之立法探討摘要：制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》必須明確對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法各項(xiàng)具體制度具有重要指導(dǎo)意義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則包括強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則、政府與市場相結(jié)合原則、政府扶持原則、基本保障原則，四原則之間有著密切聯(lián)系農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策的重要組成部分。各國實(shí)踐證明，政府給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律、經(jīng)濟(jì)和行政支持，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)定發(fā)展必不可少的條件。然而，我國至今仍未出臺《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》?！掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的缺失

2、，已經(jīng)成為制約我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康發(fā)展的瓶頸。因此，我國應(yīng)當(dāng)盡快制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，而制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》必須首先明確對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法各項(xiàng)具體制度具有重要指導(dǎo)意義的經(jīng)營原則。關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則，我國理論界有不同的表述，而筆者認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營原則應(yīng)當(dāng)包括強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則、政府與市場相結(jié)合原則、政府扶持原則和基本保障原則。一、強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則有兩層含義：一是指以不同險(xiǎn)種為根據(jù)，對特定承保范圍內(nèi)的險(xiǎn)種采取強(qiáng)制保險(xiǎn)，對特定

3、承保范圍以外的險(xiǎn)種采取自愿保險(xiǎn)。強(qiáng)制保險(xiǎn)主要指通過法律、經(jīng)濟(jì)和行政手段強(qiáng)制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的雙方當(dāng)事人簽訂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同，或者采取一定的利益誘導(dǎo)機(jī)制促使農(nóng)民投保，不投保就不能享受某些優(yōu)惠，前者為法定強(qiáng)制保險(xiǎn)，后者為事實(shí)強(qiáng)制保險(xiǎn)。法定強(qiáng)制保險(xiǎn)對合同雙方均有約束力，農(nóng)民必須投保，保險(xiǎn)人必須承保。二是指以同一險(xiǎn)種的保額為根據(jù)，對特定承保范圍內(nèi)的同一險(xiǎn)種的標(biāo)的物的保額同時(shí)采取強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)，即規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)各占同一險(xiǎn)種保額的一定比例。除日本、

4、美國、前蘇聯(lián)以外，墨西哥、巴西等國也采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則。之所以如此，是因?yàn)閺?qiáng)制保險(xiǎn)有利于克服農(nóng)民保險(xiǎn)意識淡薄及僥幸心理，解決自愿投保條件下的參與率不高的問題，擴(kuò)大承保面，分散風(fēng)險(xiǎn)，積累雄厚的保險(xiǎn)基金；有利于擴(kuò)大同質(zhì)保險(xiǎn)標(biāo)的物的規(guī)模，使大數(shù)法則充分發(fā)揮作用，準(zhǔn)確估計(jì)損失率和保險(xiǎn)費(fèi)率；有利于防止道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇，避免風(fēng)險(xiǎn)集中；還有利于降低保險(xiǎn)成本和保險(xiǎn)費(fèi)率。但是強(qiáng)制保險(xiǎn)卻容易讓農(nóng)民認(rèn)為亂收費(fèi)、增加額外負(fù)擔(dān)，特別是其僥幸心理得到驗(yàn)證時(shí)，

5、更能催生其逆反心理。恰恰相反，強(qiáng)制保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)正是自愿保險(xiǎn)的缺點(diǎn)，強(qiáng)制保險(xiǎn)的缺點(diǎn)正是自愿保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)。所以，為了揚(yáng)長避短、優(yōu)勢互補(bǔ)，我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的物的重要程度、損失發(fā)生頻率及損失程度、司、農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)社、專業(yè)性股份制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和其它商業(yè)性保險(xiǎn)公司、外資或合資農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等多種主體合法經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資格，讓多種經(jīng)營主體按其各自保險(xiǎn)能力，對不同地區(qū)的不同對象結(jié)合政府與市場兩種手段，八仙過海、各顯神通。并通過實(shí)踐對其實(shí)現(xiàn)優(yōu)化組合。農(nóng)業(yè)

6、風(fēng)險(xiǎn)具有高度集中性和損失嚴(yán)重性，為了轉(zhuǎn)嫁或分散其風(fēng)險(xiǎn)，以增強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保能力，特別是抵抗巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展，各國一般都設(shè)計(jì)了多種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)渠道。如：強(qiáng)制性保險(xiǎn)、自留保額免賠、再保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障基金、巨災(zāi)專向風(fēng)險(xiǎn)基金、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)債券、擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營范圍實(shí)行以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、以及擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金運(yùn)用范圍等等。這些有益經(jīng)驗(yàn)，我國在制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》時(shí)應(yīng)當(dāng)予以借鑒。三、政府扶持原則政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持不僅體現(xiàn)在通過法律規(guī)定實(shí)

7、施強(qiáng)制保險(xiǎn)的特定范圍內(nèi)的險(xiǎn)種，設(shè)立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不予承保的不可保風(fēng)險(xiǎn)或不愿承保的可保風(fēng)險(xiǎn)，以及為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供初始保險(xiǎn)基金等方面，而且還體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。（一）提供必要的補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高賠付率和高保費(fèi)率的特征，僅靠保險(xiǎn)企業(yè)市場化經(jīng)營，往往虧損以至無力繼續(xù)經(jīng)營。如：美國1981～2000年累計(jì)收取純保費(fèi)1981億元，累計(jì)賠款支出為2024億元，平均賠付率為102%.這還不包括必須支出的管理、業(yè)務(wù)等費(fèi)用

8、。因此，提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼早已成為許多國家支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的一項(xiàng)重要措施，而且補(bǔ)貼也符合WTO規(guī)則的“綠箱政策”。不同的是補(bǔ)貼的具體項(xiàng)目和數(shù)額有所不同。有的國家既補(bǔ)貼保險(xiǎn)費(fèi)還補(bǔ)貼經(jīng)營管理費(fèi)，甚至有的國家還補(bǔ)貼保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營虧損。過去我國一般對保險(xiǎn)費(fèi)率和管理費(fèi)不進(jìn)行直接補(bǔ)貼，而是對經(jīng)營主體的經(jīng)營虧損進(jìn)行補(bǔ)貼。2004年中央的1號文件《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策意見》指出：加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試

9、點(diǎn)，有條件的地方可對參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼。因此，我國在制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同險(xiǎn)種建立保費(fèi)和管理費(fèi)的分級配套財(cái)政補(bǔ)貼制度，將補(bǔ)貼經(jīng)營虧損的做法歸入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障基金予以管理。（二）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收減免優(yōu)惠政策。稅收減免，是各國扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的通常做法。美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》就明確規(guī)定：聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)免征一切稅賦。目前，我國除《營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條第四款規(guī)定“為種植業(yè)、養(yǎng)殖