一般納稅人操作常識

1、一般納稅人操作常識防偽稅控系統(tǒng)的工作原理1.工作流程購買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票讀入發(fā)票：將IC卡上的發(fā)票號碼讀入到開票系統(tǒng)填開發(fā)票：在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票抄稅報稅：在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報表到稅務(wù)機關(guān)報稅2.防偽與計稅發(fā)票上的主要信息（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成84位密文；并在打印發(fā)票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中3.識偽認證發(fā)票的過程為用掃描儀將整張票面（明文

2、與密文）掃入計算機，認證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項不符即為假票。（大廳認證、網(wǎng)上認證）專用發(fā)票須先認證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證4.抄報稅第三部分一機多票系統(tǒng)組成和操作流程一、系統(tǒng)組成通用設(shè)備、專用設(shè)備、開票軟件1.通用設(shè)備：1)計算機:WIN98第二版及以上版本最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內(nèi)存128M以上，光驅(qū)，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機2)打印機：針式打印機（建

3、議您最好使用平推式票據(jù)打印機）2.專用設(shè)備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）3)金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件4)讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息連接在金稅卡上。5)IC卡：是進入本系統(tǒng)的“鑰匙”，進入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內(nèi)，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票，64K為1350張發(fā)票。注：專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對應(yīng)的關(guān)系2.開票軟

4、件二、系統(tǒng)操作流程初次使用流程：登錄初始化(開始、結(jié)束、設(shè)置）發(fā)票管理報稅處理日常使用流程為：登錄發(fā)票管理報稅處理第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出:1、打開計算機，插入IC卡2、雙擊“防偽開票”圖標3、單擊“進入系統(tǒng)”選擇（管理員）確認說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增

5、值稅專用發(fā)票），注意區(qū)分號段，做好分類存放2發(fā)票讀入（只需在每次新購發(fā)票后做）1）功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。（如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”）2）方法：“發(fā)票管理發(fā)票讀入”—“確認”“確定”3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發(fā)票讀入”操作3發(fā)票庫存查詢1）功能：查看剩余

6、發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額2）方法：“發(fā)票管理發(fā)票領(lǐng)用管理發(fā)票庫存查詢”。注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。對于專用發(fā)票限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4發(fā)票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不

7、能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；2需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3當?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。二、編碼設(shè)置1客戶編碼設(shè)置1）功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票

8、員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”“客戶編碼”常用工具欄：“”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）“”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除“√”使數(shù)據(jù)生效各項數(shù)據(jù)的輸入a編碼：如不分組建議編為0001、0002……。b名稱：c簡碼：可以不輸d稅號：企業(yè)的納稅登記號前四位為所對應(yīng)的行政區(qū)編碼。（注：若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)