《金融學(xué)基礎(chǔ)第2版》第5章保險(xiǎn)、信托與租賃業(yè)

1、2,第五章 保險(xiǎn)、信托與租賃業(yè),目前，世界各國(guó)特別是發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視保險(xiǎn)、信托與租賃業(yè)務(wù)的改革與創(chuàng)新。在我國(guó)，保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)和租賃業(yè)也取得了較快的發(fā)展。它們從事的是非銀行金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的一大支柱，與銀行業(yè)、證券業(yè)一樣，是我國(guó)金融體系的重要組成部分，具有非常誘人的發(fā)展前景。本章主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)和租賃業(yè)的基本現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)作簡(jiǎn)單介紹。,3,第一節(jié) 保 險(xiǎn) 業(yè),一、保險(xiǎn)業(yè)概述(一)保險(xiǎn)的概念(二)保險(xiǎn)的原則1.

2、最大誠(chéng)信原則 2. 保險(xiǎn)利益原則3. 近因原則4. 補(bǔ)償原則,4,一、保險(xiǎn)業(yè)概述,(三)保險(xiǎn)的社會(huì)功能1. 補(bǔ)償或給付保險(xiǎn)金的功能2. 分散風(fēng)險(xiǎn)的功能3. 防災(zāi)防損功能4. 投資功能(四)保險(xiǎn)基金1. 保險(xiǎn)基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金2. 保險(xiǎn)基金是一種合理分擔(dān)金3. 保險(xiǎn)基金是一種返還性資金,5,二、保險(xiǎn)的種類,(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn) 1. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)1)火災(zāi)保險(xiǎn)2)海上保險(xiǎn)3)航

3、空保險(xiǎn)4)工程保險(xiǎn)2. 人身保險(xiǎn)1)人壽保險(xiǎn)2)意外傷害保險(xiǎn)3)健康保險(xiǎn)3. 責(zé)任保險(xiǎn)1)公眾責(zé)任保險(xiǎn)2)產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)3)雇主責(zé)任保險(xiǎn)4)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)4. 信用保證保險(xiǎn),6,二、保險(xiǎn)的種類,(二)個(gè)人保險(xiǎn)和企業(yè)保險(xiǎn)1. 個(gè)人保險(xiǎn)2. 企業(yè)保險(xiǎn)(三)強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)1. 強(qiáng)制保險(xiǎn)2. 自愿保險(xiǎn),7,二、保險(xiǎn)的種類,(四)原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)1. 原保險(xiǎn)2. 再保險(xiǎn) 3. 共同

4、保險(xiǎn)(五)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)1. 商業(yè)保險(xiǎn)2. 社會(huì)保險(xiǎn)1)養(yǎng)老保險(xiǎn)2)失業(yè)保險(xiǎn)3)疾病保險(xiǎn)4)工傷保險(xiǎn),8,三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù),(一)保險(xiǎn)合同 1. 保險(xiǎn)合同的概念2. 保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)1)保險(xiǎn)合同是保障性合同2)保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同3)保險(xiǎn)合同是雙務(wù)性合同4)保險(xiǎn)合同是附合性合同3. 保險(xiǎn)合同的主體 1)保險(xiǎn)人2)投保人3)被保險(xiǎn)人4)保單所有人5)受益人6)保險(xiǎn)中介人,

5、9,三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù),4. 保險(xiǎn)合同的客體 5. 保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容 1)當(dāng)事人的姓名與住所2)保險(xiǎn)標(biāo)的3)保險(xiǎn)責(zé)任與免除責(zé)任4)保險(xiǎn)期限5)保險(xiǎn)金額6)保險(xiǎn)費(fèi)7)保險(xiǎn)金賠償或給付辦法8)違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理6. 保險(xiǎn)合同的履行和終止,10,三、保險(xiǎn)實(shí)務(wù),(二)保險(xiǎn)的申請(qǐng)1. 投保人提出申請(qǐng)2. 將投保單再交給保險(xiǎn)公司3. 訂立保險(xiǎn)合同(三)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)1. 保險(xiǎn)公司2. 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)1)保險(xiǎn)展

6、業(yè)2)保險(xiǎn)承保3)保險(xiǎn)理賠與索賠3. 保險(xiǎn)資金的來(lái)源與運(yùn)用1)保險(xiǎn)資金的來(lái)源2)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用,11,第二節(jié) 信 托 業(yè),一、信托業(yè)概述(一)信托的含義信托是以信任為基礎(chǔ)，委托為前提，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移為條件的一種特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是一項(xiàng)法律上的財(cái)產(chǎn)管理制度。(二)信托的形成要素 1. 信托行為2. 信托關(guān)系人3. 信托財(cái)產(chǎn)(三)信托與銀行信貸的區(qū)別(四)信托業(yè)的發(fā)展,12,二、信托機(jī)構(gòu),

7、(一)信托機(jī)構(gòu)的分類信托機(jī)構(gòu)主要有兩種：一種是商業(yè)銀行設(shè)立的信托部，即銀行兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)；另一種是專營(yíng)信托業(yè)務(wù)的信托公司。 (二)我國(guó)的信托機(jī)構(gòu)1. 銀行系統(tǒng)的信托公司2. 中國(guó)國(guó)際信托投資公司3. 地方性的信托投資公司,13,三、信托的職能,(一)財(cái)產(chǎn)管理職能(二)融通資金職能(三)社會(huì)保障職能(四)咨詢服務(wù)職能,14,四、信托業(yè)務(wù),(一)委托業(yè)務(wù)1. 信托存款和貸款2. 信托投資3. 財(cái)產(chǎn)信托4. 委

8、托貸款5. 委托投資(二)代理業(yè)務(wù)1. 代理發(fā)行有價(jià)證券2. 代理收付款項(xiàng)3. 代理催收欠款4. 代理信用簽證5. 代理執(zhí)行遺囑6. 代理保管,15,四、信托業(yè)務(wù),(三)咨詢業(yè)務(wù)1. 資信調(diào)查2. 商情咨詢3. 項(xiàng)目可行性研究的咨詢服務(wù)4. 介紹客戶5. 金融咨詢(四)租賃業(yè)務(wù),16,第三節(jié) 租 賃 業(yè),一、租賃業(yè)概述(一)租賃的概念(二)租賃的基本要素1. 租賃當(dāng)事人2. 租賃標(biāo)的3. 租賃

9、期限4. 租賃費(fèi)用(三)租賃的特點(diǎn)1. 融資與融物相結(jié)合2. 所有權(quán)與使用權(quán)分離3. 租金的分期回流4. 有嚴(yán)格的契約關(guān)系,17,一、租賃業(yè)概述,(四)租賃的作用1. 有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)2. 有利于國(guó)家引進(jìn)更多的外資和技術(shù)設(shè)備3. 有利于企業(yè)調(diào)整其資金和技術(shù)結(jié)構(gòu)4. 有利于企業(yè)合理安排資金5. 有利于企業(yè)增加自有資金的積累6. 有利于企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理7. 有利于企業(yè)對(duì)外融資,18,二、租賃的分類,(一)根據(jù)

10、租賃的目的(二)根據(jù)租賃資產(chǎn)的投資來(lái)源(三)根據(jù)出租人對(duì)購(gòu)置一項(xiàng)設(shè)備的出資比例,19,三、租賃業(yè)務(wù),(一)融資性租賃1. 融資性租賃及其特征2. 融資性租賃的業(yè)務(wù)程序1)選定租賃設(shè)備2)申請(qǐng)租賃3)出租人受理審批4)出租人與承租人談判及簽訂租賃合同5)出租人與供貨商簽訂購(gòu)貨合同6)支付貨款7)支付租金8)處理租賃設(shè)備,20,三、租賃業(yè)務(wù),(二)經(jīng)營(yíng)性租賃1. 經(jīng)營(yíng)性租賃及其特征2. 經(jīng)營(yíng)性租賃

11、的業(yè)務(wù)程序(三)租賃合同的內(nèi)容(1)合同當(dāng)事人的名稱、地址和住所。(2)租賃財(cái)產(chǎn)(設(shè)備)的名稱、規(guī)格、型號(hào)和數(shù)量。(3)租賃財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、交貨情況。(4)租賃期限及起訖時(shí)間。(5)合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。(6)租金及支付方式。(7)違約責(zé)任。,21,四、租金的構(gòu)成及計(jì)算,(一)租金的構(gòu)成(1)租賃設(shè)備的購(gòu)置成本，即購(gòu)買設(shè)備的價(jià)款和購(gòu)買中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。(2)購(gòu)置成本的利息或?yàn)橘?gòu)買設(shè)備而貸款所支付的利息

12、。(3)為經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)而支付的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。(4)租賃期限。 (二)影響租金的主要因素1. 利率2. 租賃期限3. 付租方式,22,四、租金的構(gòu)成及計(jì)算,(三)租金的計(jì)算方法1. 年金法2. 附加率法3. 成本回收法,23,本 章 小 結(jié),保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人向投保人收取保費(fèi)，建立專門的保險(xiǎn)基金，并對(duì)投保人因所保危險(xiǎn)的發(fā)生所造成的損失負(fù)有法律或合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償或給付責(zé)任的一種經(jīng)濟(jì)保障制度。

13、保險(xiǎn)實(shí)務(wù)主要包括保險(xiǎn)合同及其內(nèi)容、保險(xiǎn)申請(qǐng)與保險(xiǎn)合同的訂立和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)。 信托是指財(cái)產(chǎn)的擁有者為了一定的目的委托他所信任的有經(jīng)營(yíng)能力的人，按其要求代為管理或處分財(cái)產(chǎn)的信用形式。 租賃是指出租人和承租人之間通過(guò)契約關(guān)系，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以收取租金為條件，讓渡財(cái)產(chǎn)使用權(quán)和一定范圍內(nèi)的處分權(quán)的一種信用形式。,24,概 念 回 顧,保險(xiǎn) 最大誠(chéng)信原則 保險(xiǎn)利益原則 近因原則 補(bǔ)償原則 保險(xiǎn)基金 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)

14、責(zé)任保險(xiǎn) 強(qiáng)制保險(xiǎn) 自愿保險(xiǎn) 保險(xiǎn)合同 保險(xiǎn)公司 信托 租賃 融資性租賃 經(jīng)營(yíng)性租賃 租金,25,課 后 習(xí) 題,l. 保險(xiǎn)的原則和社會(huì)功能有哪些？2. 保險(xiǎn)基金有哪些特點(diǎn)？3. 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)的基本分類。4. 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)合同的主體、客體以及保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。5. 信托及其構(gòu)成要素是什么？它有哪些職能？6. 信托有哪些業(yè)務(wù)？7. 租賃及其構(gòu)成要素是什么？它有哪些特點(diǎn)？8. 租賃的主要業(yè)務(wù)有哪些，其業(yè)務(wù)程序是什么