酒店管理公司財(cái)務(wù)運(yùn)作手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)制度與程序財(cái)務(wù)制度與程序FINANCEPOLICY&PROCEDURES制度POLICY資產(chǎn)管理制度編號(hào)REF.NO.執(zhí)行職位POSITIONRESPONSIBLE酒店會(huì)計(jì)人員涉及部門DEPT.CONCERNED籌建期所有部門189目的目的OBJECTIVE：為了保證酒店財(cái)產(chǎn)物資不受損失，使酒店資產(chǎn)物資有專人管理，加強(qiáng)酒店員工的責(zé)任心，制訂財(cái)產(chǎn)管理制度。執(zhí)行程序執(zhí)行程序PROCEDURES：1.為了落實(shí)責(zé)任，部門應(yīng)設(shè)兼職的資產(chǎn)管理員

2、負(fù)責(zé)部門內(nèi)各項(xiàng)物資的經(jīng)管工作，此項(xiàng)工作通常由部門秘書擔(dān)任。2.部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)至本部門、或由本部門購(gòu)進(jìn)的物品進(jìn)行分類登記。登記的內(nèi)容包括物品的單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、對(duì)于固定資產(chǎn)還要登記購(gòu)置的廠家、規(guī)定的使用年限、必要的技術(shù)參數(shù)、物品的存放位置等。3.財(cái)務(wù)部有關(guān)人員將定期對(duì)部門的物品進(jìn)行盤查，如發(fā)現(xiàn)丟失、損壞將追究部門物品管理員的責(zé)任?，F(xiàn)階段物品采購(gòu)及報(bào)銷程序的有關(guān)規(guī)定詳見《酒店財(cái)務(wù)制度》中的采購(gòu)程序及若干規(guī)定。現(xiàn)階段物品采購(gòu)

3、及報(bào)銷程序制定有關(guān)規(guī)定如下:a.使用部門需采購(gòu)物品時(shí)，要根據(jù)實(shí)際工作需要填制物資申購(gòu)單本部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，送采購(gòu)部，由采購(gòu)部統(tǒng)一辦理審批手續(xù)、進(jìn)行采購(gòu)并辦理驗(yàn)收手續(xù)。b.如確因工作需要，需由使用部門直接采購(gòu)的，使用部門應(yīng)委派專人到采購(gòu)部填寫采購(gòu)物品申請(qǐng)單，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽字同意后，連同物資申購(gòu)單一起交由財(cái)務(wù)部總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理審批簽字后，到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。c.使用部門人員采購(gòu)物品回來后，要由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)部成本收貨部辦理驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。之

4、后由經(jīng)手人持入庫(kù)單報(bào)銷聯(lián)、領(lǐng)料單報(bào)銷聯(lián)連同借款單紅聯(lián)、支票回單（第一聯(lián)）、購(gòu)貨發(fā)票（注：如采購(gòu)物品屬?？厣唐?，要附有社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力管理機(jī)關(guān)審批手續(xù)）一起到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)部報(bào)帳。物資管理暫行辦法一、申請(qǐng)采購(gòu)物資的范圍:1.物料用品（包括辦公用品，低值易耗品）。2.維修材料。二、采購(gòu)申請(qǐng)程序:1.每月24日前，各部門應(yīng)將次月的物資領(lǐng)用計(jì)劃（即“物資申購(gòu)單”）報(bào)財(cái)務(wù)部成本部審定。申購(gòu)方式:各部門填寫“物資申購(gòu)單”（一式四份），經(jīng)部門總監(jiān)簽批后送財(cái)

5、務(wù)部會(huì)計(jì)部，會(huì)計(jì)部根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算完成情況簽署意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部總財(cái)務(wù)制度與程序財(cái)務(wù)制度與程序FINANCEPOLICY&PROCEDURES制度POLICY資產(chǎn)管理制度編號(hào)REF.NO.執(zhí)行職位POSITIONRESPONSIBLE酒店會(huì)計(jì)人員涉及部門DEPT.CONCERNED籌建期所有部門由會(huì)計(jì)組負(fù)辦理“?？厣唐贰睂徟掷m(xù)。2.審定后的“物資申購(gòu)單”由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)部分送采購(gòu)部、成本部、申購(gòu)部門執(zhí)行。采購(gòu)部應(yīng)將批準(zhǔn)后的“物資申購(gòu)單”進(jìn)行分

6、類匯總，下達(dá)“采購(gòu)申請(qǐng)單”（一式五份）。經(jīng)過市場(chǎng)詢價(jià)及取貨樣后再進(jìn)行采購(gòu)。成本部以批準(zhǔn)后的“物資申購(gòu)單”作為發(fā)放依據(jù)，以“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”做為驗(yàn)收入庫(kù)的依據(jù)。會(huì)計(jì)部以批準(zhǔn)后的“物資采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍弊鳛楦犊畹囊罁?jù)。3.對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的物資采購(gòu)，申購(gòu)部門應(yīng)派專業(yè)人員協(xié)助采購(gòu)。4.特殊或緊急情況下的物資采購(gòu)，申購(gòu)部門應(yīng)在“物資申購(gòu)單”右上角注明“特急”字樣。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字后送交財(cái)務(wù)部采購(gòu)部。采購(gòu)部先購(gòu)買，后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。三、驗(yàn)收、發(fā)放程

7、序1.驗(yàn)收程序驗(yàn)貨員根據(jù)批準(zhǔn)后的“物資采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍?，必須?yán)格對(duì)供應(yīng)商及采購(gòu)員所送的貨物，按質(zhì)、按價(jià)、按量進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)于不符合要求的貨物應(yīng)堅(jiān)決予以退回，把好質(zhì)量、價(jià)格關(guān)。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的物資及直撥物資，由驗(yàn)貨員通知使用部門共同驗(yàn)收。對(duì)于入庫(kù)物資，由驗(yàn)貨員通知專職保管員共同簽收。2.發(fā)放程序物資經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)后，各部門憑部門總監(jiān)及成本總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署的領(lǐng)料單取貨。各部門填寫的領(lǐng)料單一式五聯(lián)，上面標(biāo)明領(lǐng)料部門、物品名稱、單位以及預(yù)計(jì)領(lǐng)用數(shù)量

8、、領(lǐng)料日期、項(xiàng)目，并經(jīng)領(lǐng)料人簽字后（注：領(lǐng)料單上的簽字不允許蓋名章，不允許使用英文。）交財(cái)務(wù)部成本部物資庫(kù)管員處。由庫(kù)管員填寫實(shí)發(fā)數(shù)量及領(lǐng)料單價(jià)、總計(jì)金額后，憑領(lǐng)料單發(fā)貨。所有物品領(lǐng)用時(shí)各部門應(yīng)當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)明質(zhì)量、數(shù)量。物品一經(jīng)領(lǐng)出，由于部門使用或保管不當(dāng)而造成的損壞、遺失，財(cái)務(wù)部不負(fù)責(zé)退換或承擔(dān)其他責(zé)任。屬于低值易耗品的物資，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)部填寫低值易耗品卡片一式兩份，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)部、領(lǐng)用部門各執(zhí)一份。四、本辦法自即日起施行。酒店的資產(chǎn)包括兩個(gè)