我國企業(yè)債券的發(fā)行與承銷_第1頁
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1、第三節(jié)第三節(jié)我國企業(yè)債券的發(fā)行與承銷我國企業(yè)債券的發(fā)行與承銷一、單選題一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)1企業(yè)債券籌集的資金不可用于()。A收購股權(quán)B調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)C股票買賣D固定資產(chǎn)投資項目[答案]C[解析]根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》,企業(yè)債券籌集的資金可用于固定資產(chǎn)投資項目、收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))、調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)和補充營運資金。2公開發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于

2、人民幣()萬元。A2000B3000C5000D6000[答案]B[解析]《證券法》第十六條和2008年1月4日發(fā)布的《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》(發(fā)改財金[2008]7號)規(guī)定,公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件:股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。3公開發(fā)行企業(yè)債券,發(fā)行人累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東

3、權(quán)益)的()。A40%B50%C70%D80%[答案]A[解析]《證券法》第十六條和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》規(guī)定,公開發(fā)行企業(yè)債券,發(fā)行人累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。在此限定規(guī)模內(nèi),具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計劃和財務(wù)狀況自行確定。4公開發(fā)行企業(yè)債券的,若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求,原則上累計發(fā)行額

4、不得超過該項目總投資的()。A10%B30%C50%D60%[答案]D[解析]公開發(fā)行企業(yè)債券,籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策,所需相關(guān)手續(xù)齊全:①用于固定資產(chǎn)投資項目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求,原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%;②用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的,比照該比例執(zhí)行;③用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不受該比例限制,但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;④用于補充營運資金的,不超過發(fā)債總額的20%。5企業(yè)債券每份面值為

5、()元。A10B100C1000D10000[答案]B[解析]企業(yè)債券每份面值為100元,以1000元人民幣為1個認購單位。6《企業(yè)債券管理條例》第十八條規(guī)定,企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的()。A40%B30%C20%D10%[答案]A7企業(yè)債券的發(fā)行,應(yīng)組織承銷團以余額包銷的方式承銷,各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的()。A12B13C14D15[答案]B[解析]自2000年國務(wù)院特

6、批企業(yè)債券以來,已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構(gòu)方可擔任主承銷商,已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構(gòu)方可擔任副主承銷商。各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的13。8在發(fā)行的具體申報上,國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由()轉(zhuǎn)報。A國家發(fā)政委B行業(yè)管理部門C省發(fā)展改革部門D計劃單列市發(fā)展改革部門企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;②企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;③

7、具有償債能力;④企業(yè)經(jīng)濟效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;⑥所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。4根據(jù)《證券法》第十六條和2008年1月4日發(fā)布的《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》(發(fā)改財金[2008]7號)規(guī)定,公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有()。A股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人

8、民幣6000萬元B累計債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%C最近3年沒有重大違法違規(guī)行為D籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策[答案]ABCD[解析]除ABCD項外,公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件還有:①債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定,但不得超過國務(wù)院限定的利率水平;②已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);③最近3年平均可分配利潤(凈利潤)足以支付債券1年的利息。5根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定,

9、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集資金應(yīng)當按照審批機關(guān)批準的用途使用,不得用于()。A房地產(chǎn)買賣B生產(chǎn)經(jīng)營C買賣股票D期貨交易[答案]ACD[解析]根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第二十條規(guī)定,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當按照審批機關(guān)批準的用途,用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。而《證券法》第十六條規(guī)定,公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非

10、生產(chǎn)性支出。6企業(yè)債券得到國家發(fā)改委批準并經(jīng)()簽后,即可進行具體的發(fā)行工作。A中國證監(jiān)會B國務(wù)院C中國人民銀行D發(fā)展改革部門[答案]AC7企業(yè)(或公司)申請發(fā)行債券,應(yīng)當向國家發(fā)改委報送()。A國務(wù)院行業(yè)管理部門或省級發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報發(fā)行企業(yè)債券申請材料的文件B主承銷商對發(fā)行本次債券的推薦意見(包括內(nèi)審表)C發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告(連審)及最近1期的財務(wù)報告D發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報告,包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險說明、償債

11、能力分析等[答案]ABCD[解析]除ABCD項外,根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》的要求,企業(yè)(或公司)申請發(fā)行債券,還應(yīng)當向國家發(fā)改委報送下列文件:擔保人最近1年財務(wù)報告和審計報告及最近1期的財務(wù)報告(如有);發(fā)行人關(guān)于本次債券發(fā)行的申請報告;發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件;企業(yè)(公司)債券募集說明書;企業(yè)(公司)債券募集說明書摘要;承銷協(xié)議;承銷團協(xié)議;第三方擔保函(如有);資產(chǎn)抵押有關(guān)

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