資金集中管理實現(xiàn)模式及發(fā)展方向

1、1資金集中管理實現(xiàn)模式及發(fā)展方向摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)了很多問題，資金集中管理是隨著集團公司的發(fā)展、企業(yè)財務(wù)管理職能的演進和不斷變化產(chǎn)生的。本文主要針對結(jié)算中心模式、財務(wù)公司模式闡明集團公司資金集中管理的模式及發(fā)展方向，并通過分析農(nóng)業(yè)銀行及鞍鋼公司的案例論述企業(yè)資金集中管理的作用。Abstract：Withthesocialeconomicdevelopmenttheenterprisescal

2、egrowing，businessprocessappearedalotofproblems，centralizedmanagementoffundscomesintobeingwiththedevelopmentofcpationtheevolutionofcpatefinancialmanagementfunctionsconstantchange.Thispapermainlyaccdingtothemodeofsettlemen

3、tcenterfinancialcompany，clarifiesfundcentralizedmanagementpatternthedevelopmentdirectionofgroupcompanies，throughanalyzingthecasesoftheAgriculturalBankAnshanIronSteelCompany，discussesthefunctionofcentralizedmanagementofen

4、terprisefunds.關(guān)鍵詞：集團公司；資金集中管理；結(jié)算中心；財務(wù)公司Keywds：groupcompany；centralizedfundmanagement；settlementcenter；financecompany3效益。本文主要以傳統(tǒng)資金管理模式存在的問題、資金集中管理的模式、資金集中管理的案例以及資金管理的意義為思路闡述資金集中管理。④資金集中管理模型圖如圖1所示。1資金集中管理的模式隨著上世紀(jì)80年代以來的國有企

5、業(yè)股份制改革及近年來經(jīng)濟發(fā)展跨地區(qū)，跨國境使得集團公司不斷增加，集團公司傳統(tǒng)的資金管理方式存在的問題也日益突出，主要表現(xiàn)在：①集團資金分散占用，效益低下；②資金運動不透明、監(jiān)控、考核困難；③資金使用信息量不足、時效性不強。針對這些問題，集團公司嘗試并采取了資金集中控制模式，如結(jié)算中心模式、財務(wù)公司模式及核算中心模式。核算中心模式出現(xiàn)于上世紀(jì)90年代，主要由集團企業(yè)成立會計核算中心實現(xiàn)資金集中管理，其僅在機關(guān)事業(yè)單位中應(yīng)用，因此本文僅對結(jié)

6、算中心和財務(wù)公司模式進行詳細介紹。1.1結(jié)算中心模式1.1.1結(jié)算中心的職能資金結(jié)算中心的主要職能包括籌資融資、投資管理、資金調(diào)配、資本控制、內(nèi)部結(jié)算、外部資金往來結(jié)算等。結(jié)算中心可在其職權(quán)范圍內(nèi)建立資金管理系統(tǒng)，根據(jù)資金預(yù)算從宏觀把控整個集團公司的資金動向，通過對資金的集中控制進一步減少財務(wù)成本，化整為零提高集團公司資金效益。1.1.2結(jié)算中心模式在實際應(yīng)用中存在的問題結(jié)算中心模式在實際應(yīng)用中存在的問題主要有：①資金結(jié)算中心運行的法律