企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的研究.pdf

1、近兩年來，企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問題成為了大家共同關(guān)注的熱門話題之一。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，它們和企業(yè)管理共同發(fā)展起來，并在現(xiàn)代企業(yè)管理中發(fā)揮著必不可少的重要作用。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都是建立在大量文檔和人工操作的基礎(chǔ)上，這樣的方式不僅效率低、成本高，而且對(duì)于一些含有復(fù)雜商業(yè)邏輯的管理部分增大了易錯(cuò)性。而隨著政府機(jī)構(gòu)對(duì)公司企業(yè)監(jiān)控力度的加大，更使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到整個(gè)企業(yè)對(duì)法律的遵從。以解決以上問題為基本

2、目的的軟件系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生，但是由于業(yè)界對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究歷史不長(zhǎng)，而且長(zhǎng)時(shí)間都是使用手工的方式進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。通過使用軟件系統(tǒng)來輔助風(fēng)險(xiǎn)管理是最近幾年才慢慢流行起來，而這些已有的軟件系統(tǒng)更多的都關(guān)注在某些行業(yè)或某些領(lǐng)域的內(nèi)部控制，特別是法律的遵從，因此不免具有各種局限性。 本文分析了企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在需求，并以某國(guó)際大型金融公司一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，探討了風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的幾個(gè)難點(diǎn)問題，試圖提出一個(gè)較為通用的

3、解決方案。在控制單元和控制過程的文檔化方面，通過將控制單元和控制過程的概念抽象化，使得用戶可以根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的具體情況自由地定義控制單元和控制過程，使其適應(yīng)不同規(guī)模和類型的企業(yè)以及企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。在控制條款以及法律的遵從方面，不同行業(yè)有著不用類型的管理控制規(guī)則，而隨著時(shí)間的發(fā)展，管理的內(nèi)容法律的條款也在不斷變化，如何能夠靈活地適應(yīng)以上這些變化，就顯得尤為重要，本文通過將控制條款獨(dú)立化，使得控制條款與整個(gè)系統(tǒng)的耦合性大大降低，從而使得企業(yè)更