軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略研究.pdf

1、國防科技工業(yè)是國家戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，是推進(jìn)中國特色的新軍事變革的基礎(chǔ)和支撐，為了滿足國防建設(shè)需求和服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要，國防科技工業(yè)必須加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，即通過體制機(jī)制、建設(shè)模式、科技發(fā)展、增長方式的全面轉(zhuǎn)型，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)軍工產(chǎn)業(yè)和技術(shù)的整體升級(jí)。加速軍用技術(shù)和民用技術(shù)的相互轉(zhuǎn)移，是國防科技工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然要求，是加強(qiáng)國防建設(shè)和促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的有效策略。一方面，借助兩種技術(shù)的相互轉(zhuǎn)移，促進(jìn)武器裝備技術(shù)的快速發(fā)展，建立寓軍于民的國防科技工業(yè)新

2、體制；另一方面，可以為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。因此，在我國，軍用技術(shù)和民用技術(shù)的相互轉(zhuǎn)移將成為一種必然的發(fā)展趨勢。然而，由于目前軍工科研院所的體制機(jī)制問題、市場競爭意識(shí)問題、軍品科研成果投入和權(quán)屬問題、涉及國家安全問題、技術(shù)轉(zhuǎn)讓的利益分配機(jī)制問題、擔(dān)心國有資產(chǎn)流失問題等等，軍工科研院所一是普遍不愿意將軍品型號(hào)技術(shù)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)進(jìn)行裝備的批量生產(chǎn)，二是國防科研形成的大量軍用技術(shù)未及時(shí)轉(zhuǎn)化應(yīng)用于民品開發(fā)，發(fā)展軍民結(jié)合高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。如何保障軍工科研院所技

3、術(shù)轉(zhuǎn)讓后的權(quán)益和國有資產(chǎn)不流失，其核心問題實(shí)際上是技術(shù)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)問題。因此，技術(shù)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)問題是目前制約軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓的關(guān)鍵因素之一。 我國現(xiàn)行軍工科研生產(chǎn)管理體制是借鑒前蘇聯(lián)的軍工科研生產(chǎn)管理體制而建立的。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展，軍工科研院所的科研環(huán)境發(fā)生了許多變化，如軍品科研實(shí)行有限競爭和合同制管理，科研任務(wù)要靠軍工科研院所自己去爭取，一部分經(jīng)費(fèi)和條件建設(shè)要靠軍工科研院所自籌解決。因此，軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓已

4、經(jīng)從過去的無償轉(zhuǎn)讓逐步走向有償轉(zhuǎn)讓。由于軍工科研院所主要靠國家投入國防科研費(fèi)和部分研發(fā)條件建設(shè)費(fèi)，自身并沒有需要收回研發(fā)投入的壓力，技術(shù)轉(zhuǎn)讓能否取得預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)很小，在其基本利益得到保障的情況下，他們對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的收益期望值并不一定很高。但目前技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中所采用的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法大都是傳統(tǒng)的無形資產(chǎn)定價(jià)方法，諸如，市價(jià)法、成本加成法、收益現(xiàn)值法等，不能夠完全體現(xiàn)技術(shù)的價(jià)值和研究所的權(quán)益，更沒有考慮軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)，因此軍工科研院

5、所進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓的積極性仍然不高，難以加速軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓進(jìn)程。例如，在我們所調(diào)研的軍工科研院所中，高達(dá)90％的科研院所選擇自己建生產(chǎn)線進(jìn)行生產(chǎn)，大量精力被用于完成裝備生產(chǎn)任務(wù)，與此同時(shí)許多技術(shù)沒有及時(shí)轉(zhuǎn)化服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)，造成國防科技資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。 本文正是在這樣一種背景下，從目前軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓特點(diǎn)出發(fā)，以實(shí)現(xiàn)軍工科研院所和技術(shù)受讓方雙贏為出發(fā)點(diǎn)，以加速軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓為目標(biāo)，提出采用經(jīng)濟(jì)學(xué)中兩部定價(jià)的思想來解

6、決軍工科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中的定價(jià)策略問題。我們的思路是：在技術(shù)交易過程中，技術(shù)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格由固定費(fèi)用加變動(dòng)費(fèi)用兩部分構(gòu)成。在交易達(dá)成時(shí)，受讓方首先根據(jù)研發(fā)成本和受讓方的預(yù)期利潤雙方協(xié)商確定一個(gè)固定費(fèi)用，支付給技術(shù)轉(zhuǎn)讓方。然后在未來的經(jīng)營過程中再根據(jù)產(chǎn)品的銷售數(shù)量或銷售收入按照一定的比例進(jìn)行提成。這種方法緩解了一次性巨額支付給受讓方企業(yè)帶來的資金壓力，同時(shí)將轉(zhuǎn)讓方和受讓方的利益與未來的市場效益相掛鉤，實(shí)現(xiàn)了雙方的利益共享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

7、 本文針對(duì)軍工技術(shù)本身的特點(diǎn)，結(jié)合技術(shù)轉(zhuǎn)讓方和受讓方的實(shí)際情況，提出了兩種技術(shù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略：基于數(shù)量提成的技術(shù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略和基于收益提成的技術(shù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略，具體分析過程如下： 基于數(shù)量提成的轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略要求在交易達(dá)成時(shí)受讓方首先向轉(zhuǎn)讓方支付一個(gè)固定費(fèi)用，固定費(fèi)用的取值范圍以受讓方的最大利潤為上界，由交易雙方協(xié)商決定，然后在銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)根據(jù)實(shí)際的銷售數(shù)量按照一定的比例進(jìn)行提成。論文分別分析了技術(shù)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行技術(shù)所有權(quán)和使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的數(shù)

8、量提成策略問題。先從一般需求函數(shù)出發(fā)分析得出了技術(shù)轉(zhuǎn)讓方利潤最大化的數(shù)量提成策略的解析表達(dá)式。然后以線性需求函數(shù)為例，分析了最優(yōu)變動(dòng)費(fèi)用、最終產(chǎn)品價(jià)格、受讓方和轉(zhuǎn)讓方利潤的具體特征。最后通過數(shù)值算例對(duì)比分析了各個(gè)變量隨著轉(zhuǎn)讓方擁有受讓方股權(quán)比例的不同而變化的趨勢。 基于收益提成的轉(zhuǎn)讓定價(jià)策略要求在交易達(dá)成時(shí)受讓方首先向轉(zhuǎn)讓方支付一個(gè)固定費(fèi)用，然后在銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)根據(jù)實(shí)際的銷售收益按照一定的比例進(jìn)行提成。論文分別分析了技術(shù)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行技