我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體制研究.pdf

1、隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民生活質(zhì)量的提高，我國(guó)的人口老齡化現(xiàn)象必將日益嚴(yán)重。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展必將起著越來(lái)越重要的作用。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的后盾--養(yǎng)老基金的安全問(wèn)題便成為了人們?nèi)找娌毮康慕裹c(diǎn)，而我國(guó)目前對(duì)于基金的安全還未建立起成套的監(jiān)督管理措施，這給養(yǎng)老基金帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，使廣大職工群眾離退休后的合法權(quán)益難以得到保障。目前我國(guó)養(yǎng)老基金存在的問(wèn)題有：監(jiān)管立法滯后、管理組織體系不健全、信息化建設(shè)滯后、基金難以保值增值等．這

2、些問(wèn)題使養(yǎng)老基金的支付增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于收繳及運(yùn)營(yíng)的增長(zhǎng)速度，影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管研究具有重要的理論和實(shí)踐意義。 本文借鑒了國(guó)外養(yǎng)老基金監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，分析了我國(guó)養(yǎng)老基金監(jiān)管的現(xiàn)狀和不足，同時(shí)，結(jié)合我國(guó)養(yǎng)老基金在籌集、投資、管理、支付四個(gè)流程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建立了適合我國(guó)養(yǎng)老基金監(jiān)管的理論框架。本文由五部分組成，具體如下： 第一部分：緒論。如上兩段所述主要介紹了研究背景、綜述及意義．介紹了與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相

3、關(guān)的概念，并把研究范圍界定在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體制方面，研究主要對(duì)象為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管。本文的研究思路是以我國(guó)養(yǎng)老基金監(jiān)管體制為研究對(duì)象，從國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀出發(fā)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，通過(guò)比較分析，總結(jié)出養(yǎng)老基金的共同趨勢(shì)，在此基礎(chǔ)上提出我國(guó)養(yǎng)老基金監(jiān)管體系的總體設(shè)計(jì)。采用的主要研究方法是定量、定性、比較、歸納等等。 第二部分：國(guó)外社會(huì)養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)的規(guī)范與監(jiān)管。介紹了國(guó)際上主要的監(jiān)管模式、監(jiān)管機(jī)制

4、和監(jiān)管常見(jiàn)做法。用歸納法總結(jié)了發(fā)達(dá)國(guó)家在監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，這是我國(guó)建立健全養(yǎng)老基金監(jiān)管體系的重要參考依據(jù)，為第五章建立適合我國(guó)的養(yǎng)老基金監(jiān)管體系做了鋪墊。 第三部分：我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的歷史進(jìn)程與理論構(gòu)建。我國(guó)養(yǎng)老基金監(jiān)管制度的發(fā)展歷程歸納為大致三個(gè)階段，即建國(guó)時(shí)期的初探和文革期間管理上的倒退、80年代的重建、以及90年代以后逐步建立養(yǎng)老基金管理體制。本文研究的理論基礎(chǔ)是西方較有代表性的公共利益理論、公共選擇理論以及現(xiàn)

5、代資產(chǎn)組合理論，這為后面的研究提供了理論依據(jù)。 第四部分：我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)因素分析。我國(guó)的監(jiān)管制度，存在立法缺失、管理者多頭，方法零散、不規(guī)范，缺乏直接責(zé)任人等問(wèn)題，也未建立科學(xué)的監(jiān)管體系?；鸬倪\(yùn)營(yíng)過(guò)程主要可以分為四個(gè)步驟，即籌資、投資、管理、給付。這四個(gè)步驟每個(gè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)各有不同，例如籌資風(fēng)險(xiǎn)主要是由歷史遺留問(wèn)題造成的，轉(zhuǎn)制造成的隱性債務(wù)、個(gè)人帳戶空帳也是造成養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)展的理由之一；投資風(fēng)險(xiǎn)主

6、要是要面臨國(guó)內(nèi)目前金融市場(chǎng)投資環(huán)境尚不健全、缺乏資深的基金投資者等問(wèn)題；管理風(fēng)險(xiǎn)主要是我國(guó)管理體制上存在由來(lái)已久的問(wèn)題難以一時(shí)解決；由于人口老齡化以及某些人鉆管理的漏洞等因素，在支付環(huán)節(jié)我國(guó)也面臨危機(jī)重重。 第五部分：完善我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體制的建議方面。首先確定了我國(guó)建立養(yǎng)老基金監(jiān)管體系要遵循的目標(biāo)和原則。其次初步構(gòu)建了監(jiān)管體制的三個(gè)支系統(tǒng)，即法律體系、風(fēng)險(xiǎn)防范體系以及組織體系。本文的創(chuàng)新點(diǎn)也主要體現(xiàn)在這一章。筆者建設(shè)性

7、的從憲法、社會(huì)保障法、養(yǎng)老保險(xiǎn)法、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管法四個(gè)層面上為我國(guó)的養(yǎng)老基金的監(jiān)管體制形成全面、系統(tǒng)的法律保障。在組織體系方面，指出我國(guó)應(yīng)建立養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督為核心，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、國(guó)家相關(guān)部門(mén)、公眾及媒體監(jiān)督為補(bǔ)充“四位一體”的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。而在養(yǎng)老基金的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，更是為我國(guó)養(yǎng)老基金的風(fēng)險(xiǎn)防范體系明確架構(gòu)了預(yù)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、補(bǔ)償系統(tǒng)四個(gè)子系統(tǒng)。期望從法律、組織、風(fēng)險(xiǎn)防范這三個(gè)體系角度入手，給我國(guó)的養(yǎng)