2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、<p>  11月行政處罰案例匯總</p><p><b>  內(nèi)幕交易</b></p><p>  江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(朱燁梅)2</p><p>  安徽監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕6號(莫家元)5</p><p>  山東監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕3號(施建洪)9</p>

2、<p>  四川監(jiān)管局行政處罰決定書川【2017】8號(黃惠芬)14</p><p>  四川監(jiān)管局行政處罰決定書川【2017】9號(王廉君)18</p><p><b>  信息披露違規(guī)</b></p><p>  北京監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕7號(中水漁業(yè)、吳湘峰、宗文峰等16人)23</p>&l

3、t;p>  北京監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕8號(張福賜)35</p><p>  湖南監(jiān)管局行政處罰決定書﹝2017﹞1號(鴻銘科技、雷霆等8人)42</p><p><b>  操縱市場</b></p><p>  安徽監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕5號(阮克榮)47</p><p>  證券從業(yè)人

4、員違規(guī)炒股</p><p>  北京監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕9號(鐘湉)51</p><p>  深圳監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕5號(杜長江)54</p><p><b>  私募機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營</b></p><p>  湖北證監(jiān)局行政處罰決定書[2017]5號(華中匯富、張仲侃、劉勁松)57<

5、/p><p><b>  內(nèi)幕交易</b></p><p>  江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(朱燁梅)</p><p>  當(dāng)事人:朱燁梅,女,1969年9月出生,住址:江蘇省通州市平潮鎮(zhèn)。    依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)有關(guān)規(guī)定,我局對朱燁梅涉嫌內(nèi)幕交易南通江海電容器股份有限公司(以下簡稱江海股份)股票

6、的行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人朱燁梅未陳述、申辯,未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)?!?#160; 經(jīng)查明,朱燁梅存在以下違法事實(shí):    一、內(nèi)幕信息的形成與公開過程 2016年3月18日,江海股份董事長陳某某向董秘王某某當(dāng)面提議公司2015年度利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本的預(yù)案:10轉(zhuǎn)6、每10股派現(xiàn)1元(含稅)。隨即王某

7、某當(dāng)面告知財(cái)務(wù)總監(jiān)王某并讓其做方案,當(dāng)日,王某擬定了《2015年度利潤分配預(yù)案》,并于上午以郵件方式發(fā)給王某某,王某某于當(dāng)日下午發(fā)給公司董監(jiān)高審議,并發(fā)給公司年報(bào)審計(jì)師天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)的朱某,朱某將利潤分配方案填列在公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)表附注中。3月23日上午9:56分,朱某以電子郵件方式將公司2015年正式財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)送給時(shí)任財(cái)務(wù)部長朱燁梅,用于將財(cái)務(wù)報(bào)告錄入交</p><p>  江蘇證監(jiān)局

8、2017年11月29日</p><p>  安徽監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕6號(莫家元) </p><p>  當(dāng)事人:莫家元,男,1962年1月出生,安徽合力股份有限公司(以下簡稱安徽合力)職工監(jiān)事,住址:安徽省合肥市蜀山區(qū)。</p><p>  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局依法對莫家元內(nèi)幕交易“安徽合力”股票行為進(jìn)行了

9、立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人莫家元未提出陳述、申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><p>  經(jīng)查明,莫家元存在以下違法事實(shí):</p><p>  一、內(nèi)幕信息形成與公開過程</p><p>  2017年1月至3月,安徽合力著手2016年年報(bào)編制及其審核工作。</p><

10、;p>  2017年3月12日,安徽合力2016年年度報(bào)告初稿編制完成,年報(bào)中包含擬以2016年末總股本616,817,335股為基數(shù),向全體股東每10股派送現(xiàn)金股利3元(含稅),每10股派送紅股2股的利潤分配方案。</p><p>  2017年3月16日上午9時(shí)30分,安徽合力召開第八屆董事會(huì)第十次會(huì)議,會(huì)議審議通過了《公司2016年年度報(bào)告》等15項(xiàng)議案。</p><p>  

11、2017年3月16日上午10時(shí)50分,安徽合力召開第八屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議,職工監(jiān)事莫家元參加了會(huì)議,會(huì)議審議通過了《公司2016年年度報(bào)告》等8項(xiàng)議案。</p><p>  2017年3月16日下午13時(shí)左右,安徽合力將2016年年報(bào)報(bào)送上海證券交易所。</p><p>  2017年3月18日,安徽合力《2016年年度報(bào)告》正式披露。</p><p>  安徽合力

12、“每10股派送現(xiàn)金股利3元(含稅)及每10股派送紅股2股”的利潤分配方案,屬于《證券法》第七十五條第二款第(二)項(xiàng)規(guī)定的“公司分配股利或者增資的計(jì)劃”,為內(nèi)幕信息。該內(nèi)幕信息的形成時(shí)間不晚于2017年3月12日,2017年3月18日公開。莫家元作為安徽合力職工監(jiān)事,屬于《證券法》第七十四條第(一)項(xiàng)規(guī)定的“發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員”,是法定內(nèi)幕信息知情人。</p><p>  二、莫家元內(nèi)幕交易情況<

13、;/p><p>  2017年3月16日13時(shí)49分(莫家元參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議后的當(dāng)天下午),莫家元通過辦公室筆記本電腦控制使用個(gè)人賬戶1筆買入“安徽合力”19,700股,成交金額為298,849元。賬戶交易資金來源于“莫家元”賬戶當(dāng)天賣出“上海三毛”獲得的交易金額。</p><p>  截至本案調(diào)查日,“莫家元”賬戶未賣出“安徽合力”,經(jīng)上海證券交易所計(jì)算,莫家元持有的“安徽合力”股票賬面盈利為

14、-4,089.91元。</p><p>  上述違法事實(shí),有公司相關(guān)公告、決議、通報(bào)及情況說明、公司內(nèi)幕信息知情人登記表、賬戶資料、相關(guān)電腦IP、MAC地址和相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。</p><p>  我局認(rèn)為,莫家元作為證券交易內(nèi)幕信息即安徽合力2016年度利潤分配方案的知情人,在內(nèi)幕信息公開前買入“安徽合力”19,700股,違反《證券法》第七十三條、七十六條第一款的規(guī)定

15、,構(gòu)成《證券法》第二百零二條所述的內(nèi)幕交易行為。</p><p>  莫家元主動(dòng)向安徽合力報(bào)告買入相關(guān)股票事項(xiàng),全程配合調(diào)查且認(rèn)錯(cuò)態(tài)度良好,安徽合力已對該事項(xiàng)進(jìn)行了處理。</p><p>  根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定,我局決定:責(zé)令莫家元依法處理非法持有的“安徽合力”股票,并處以30,000元的罰款。</p><

16、;p>  上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開戶銀行:中信銀行總行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴

17、訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。</p><p><b>  安徽證監(jiān)局</b></p><p>  2017年11月21日</p><p>  山東監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕3號(施建洪)</p><p>  當(dāng)事人:施建洪,男,1968年8月出生,住址:江蘇省無錫市。</p><p&

18、gt;  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對施建洪內(nèi)幕交易山東龍泉管道工程股份有限公司(以下簡稱龍泉股份)股票行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰所根據(jù)的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人提交了書面陳述申辯材料。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><p>  經(jīng)查明,施建洪存在以下違法事實(shí):</p><p>  一、內(nèi)幕信息

19、的形成過程</p><p>  2014年下半年,龍泉股份董事長兼總經(jīng)理劉長杰、董事會(huì)秘書趙效德曾到無錫市新峰管業(yè)股份有限公司(2016年改為無錫市新峰管業(yè)有限公司,以下簡稱新峰管業(yè))考察,與新峰管業(yè)的董事長朱全明等相識(shí)。</p><p>  2015年的3、4月間,朱全明曾讓新峰管業(yè)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書茅昌牛關(guān)注龍泉股份與其他公司的重組情況。</p><p>

20、  2015年6月12日,朱全明給劉長杰打電話,提到重組意向,雙方都有合作意向。朱全明隨后通知茅昌牛與龍泉股份的趙效德聯(lián)系見面事宜。劉長杰安排趙效德、證券事務(wù)代表閻磊就重組事項(xiàng)具體細(xì)節(jié)去無錫市與朱全明面談。趙效德、閻磊于2015年6月14日趕到無錫市,2015年6月15日至16日在無錫市山水麗景酒店會(huì)議室與朱全明、茅昌牛面談。2015年6月16日,趙效德向劉長杰匯報(bào)了談判情況,雙方達(dá)成一致意見。當(dāng)日下午3點(diǎn)后,龍泉股份向交易所申請股票停

21、牌。</p><p>  2015年6月17日龍泉股份發(fā)布關(guān)于籌劃重大事項(xiàng)停牌公告。停牌之后,趙效德聯(lián)系中介機(jī)構(gòu)到新峰管業(yè)開展盡職調(diào)查工作。</p><p>  2015年7月2日,龍泉股份發(fā)布關(guān)于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)的停牌公告,明確本次籌劃事項(xiàng)為發(fā)行股份購買資產(chǎn)。</p><p>  2015年9月30日,龍泉股份發(fā)布公告《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金

22、暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(草案)》,擬向新峰管業(yè)15名股東,以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買上述股東持有的新峰管業(yè)100%的股份,同時(shí)向劉長杰等4名特定對象非公開發(fā)行股份募集配套資金。</p><p>  龍泉股份擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)的事項(xiàng),公開前屬于《證券法》第七十五條第二款第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)幕信息。該內(nèi)幕信息形成于2015年6月12日,并于2015年7月2日公開,內(nèi)幕信息敏感期為2015年6月12日至7月2日(6

23、月17日起停牌)。</p><p>  二、內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),施建洪利用本人賬戶和“陳某娟”賬戶交易或者決策交易“龍泉股份”股票</p><p>  (一)施建洪本人賬戶2015年6月15日賣出其他股票,幾乎全部買入“龍泉股份”,成交38,100股,成交金額為847,330元,2015年6月16日賣出“龍泉股份”,成交800股,成交金額18,616元。截至6月16日(停牌前一日),持有“龍

24、泉股份”37,300股,持股市值占比99%。6月23日轉(zhuǎn)入融資融券賬戶。截至調(diào)查日上述證券未再賣出,賬面虧損。上述買入“龍泉股份”股票時(shí)下單電腦的MAC地址、IP地址與施建洪辦公室臺(tái)式電腦的MAC地址、IP地址一致。</p><p>  (二)內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),施建洪利用“陳某娟”賬戶,2015年6月12日賣出其他股票415,394元,買入“龍泉股份”17,300股,成交金額426,840元;6月15日從三方存管

25、賬戶轉(zhuǎn)入資金505,000元,買入“龍泉股份”21,800股,成交金額504,763元;6月16日賣出其他股票36,700元,買入“龍泉股份”900股,成交金額21,051元。截至6月16日(停牌前一日),累計(jì)持有“龍泉股份”40,000股,持股市值占比100%。截至調(diào)查日上述證券未再賣出,賬面虧損。上述買入“龍泉股份”股票下單電腦的MAC地址與施建洪家中筆記本電腦的MAC地址以及施建洪辦公室臺(tái)式電腦的MAC地址基本一致。</p&

26、gt;<p>  上述事實(shí)有上市公司公告、銀行對賬單、賬戶交易資料、電腦硬件信息、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)為證。</p><p>  施建洪作為龍泉股份發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易對方之一,并且時(shí)任交易標(biāo)的公司新峰管業(yè)的高級管理人員,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),大額集中買入“龍泉股份”股票,買入時(shí)點(diǎn)與內(nèi)幕信息形成、變化時(shí)間一致,交易行為明顯異常,且沒有正當(dāng)理由。上述行為違反了《證券法》第七十三條和第七十六條的規(guī)定

27、,構(gòu)成《證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為。</p><p>  施建洪在陳述申辯中提出如下申辯意見:1、本人不是新峰管業(yè)的高級管理人員,只是名義上的高管,實(shí)際為銷售員,從不參與公司的行政管理。2、本人并不知道龍泉股份收購新峰管業(yè)的信息,本人購買龍泉股份是基于自己出差期間對北京城市內(nèi)澇推斷國家會(huì)有扶持政策,以及對龍泉股份基本面的了解和分析。3、龍泉股份收購新峰管業(yè)并不一定是重大利好,應(yīng)該不是一個(gè)重大事件和重大利

28、好。4、本人操作龍泉股票沒有盈利,反而虧損,金額并不太大,不會(huì)構(gòu)成股票異常波動(dòng)。5、本人沒有內(nèi)幕交易行為的違法故意,也未對市場造成影響,請求不予或免予處罰。</p><p>  經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:1、根據(jù)相關(guān)當(dāng)事人的詢問筆錄和新峰管業(yè)公司文件等證據(jù),足以證明施建洪時(shí)任新峰管業(yè)副總經(jīng)理,現(xiàn)有證據(jù)不足以證明其未實(shí)際履行職責(zé)。2、施建洪是龍泉股份發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易事項(xiàng)的交易對方,而且時(shí)任交易標(biāo)的公司的副總經(jīng)理,其在內(nèi)

29、幕信息敏感期內(nèi)交易行為明顯異常且與內(nèi)幕信息的形成變化高度吻合,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定施建洪內(nèi)幕交易行為成立。其提出的基于出差期間遇到北京城市內(nèi)澇推斷的國家扶持政策以及對龍泉股份的基本面了解不足以解釋其交易行為的異常程度。3、龍泉股份發(fā)行股份購買新峰管業(yè)股權(quán)事項(xiàng),屬于上市公司重大投資,以及增發(fā)股份涉及增資的計(jì)劃,公開前屬于《證券法》第七十五條第二款第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)幕信息。4、施建洪第4、5項(xiàng)申辯的事由不構(gòu)成不予處罰或者免于處罰的理由。&l

30、t;/p><p>  根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定,我局決定:</p><p>  責(zé)令施建洪依法處理非法持有的證券,并處以3萬元罰款。</p><p>  上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開戶銀行:中信銀行總行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由

31、該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局及山東證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。</p><p>  中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局</p><p>  20

32、17年11月20日</p><p>  四川監(jiān)管局行政處罰決定書川【2017】8號(黃惠芬)</p><p>  當(dāng)事人:黃惠芬,女,1958年11月出生,住址:廣州市越秀區(qū)。</p><p>  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局依法對黃惠芬內(nèi)幕交易廣州普邦園林股份有限公司(以下簡稱普邦園林或公司)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并向當(dāng)事

33、人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,黃惠芬未要求陳述和申辯,也未申請聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><p>  經(jīng)查明,黃惠芬存在以下違法相關(guān)事實(shí):</p><p>  一、內(nèi)幕信息的形成及公開過程</p><p>  2016年4月初,時(shí)任普邦園林副總裁兼公司董秘馬某達(dá)收到朋友微信轉(zhuǎn)發(fā)的關(guān)于北京博睿賽思信息系統(tǒng)集成有限公司(以下簡

34、稱博睿賽思)的商業(yè)計(jì)劃書。馬某達(dá)作為公司投資、并購工作的主要負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人,受普邦園林董事長、實(shí)際控制人、第一大股東涂某忠委托,在收到商業(yè)計(jì)劃書后,直接與博睿賽思主要負(fù)責(zé)人、第二大股東馮某華取得聯(lián)系。 </p><p>  2016年4月12日,馬某達(dá)代表普邦園林與博睿賽思總經(jīng)理、第二大股東馮某華及博睿賽思副總經(jīng)理、第三大股東李某在廣州見面。雙方就普邦園林?jǐn)M收購博睿賽思股權(quán)進(jìn)行初步意向交談,交談過程順利

35、,交談結(jié)束時(shí)雙方對收購事宜均達(dá)成一致意向。</p><p>  2016年4月13日至4月18日,普邦園林與博睿賽思方面持續(xù)通過電話、微信等方式就收購具體事宜進(jìn)行商談。</p><p>  2016年4月20日,普邦園林與博睿賽思方面確定基本合作意向。博睿賽思方面在《交易意向內(nèi)容備忘錄》上簽字。</p><p>  2016年4月26日,普邦園林召開董事會(huì),就收購事

36、項(xiàng)的可行性進(jìn)行磋商?!?#160;</p><p>  2016年4月27日,普邦園林在《交易意向內(nèi)容備忘錄》上簽字蓋章。同日,普邦園林中午發(fā)布《關(guān)于公司股票臨時(shí)停牌的公告》,稱公司擬籌劃重大對外投資事項(xiàng),于當(dāng)日下午13:00起停牌。</p><p>  根據(jù)普邦園林發(fā)布的相關(guān)公告,普邦園林?jǐn)M以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買博睿賽思100%股權(quán),交易總價(jià)為9.58億元,該交易額占普邦園

37、林最近一期(2015年)經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)64.37億的14.88%,超過10%,具有重大性,屬于《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第六十七條第二款第(二)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的事項(xiàng),符合《證券法》第七十五條第二款第(一)項(xiàng)的規(guī)定,在依法公開前,屬于內(nèi)幕信息。</p><p>  2016年4月12日,作為本次收購事項(xiàng)的直接策劃、談判以及具體執(zhí)行人、時(shí)任普邦園林副總裁兼公司董秘馬某達(dá)與時(shí)任博睿賽思總經(jīng)理、第二大

38、股東馮某華及博睿賽思副總經(jīng)理、第三大股東李某三人在廣州見面,雙方就普邦園林?jǐn)M收購博睿賽思股權(quán)事宜達(dá)成共識(shí),此時(shí)點(diǎn)為內(nèi)幕信息敏感期起點(diǎn)。2016年4月27日發(fā)布《關(guān)于公司股票臨時(shí)停牌的公告》,為內(nèi)幕信息敏感期終點(diǎn)。涂某忠為內(nèi)幕信息知情人。</p><p>  二、黃惠芬內(nèi)幕交易“普邦園林”情況</p><p>  黃惠芬與內(nèi)幕信息知情人涂某忠關(guān)系密切,為多年好友,日常聯(lián)絡(luò)頻繁。黃惠芬常年擔(dān)任

39、普邦園林財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的顧問。在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),黃惠芬與內(nèi)幕信息知情人涂某忠有電話聯(lián)絡(luò)和事務(wù)聯(lián)系。</p><p>  2016年4月25日,黃惠芬控制的“黃惠芬”賬戶分別以6.61、6.62、6.65元/股買入7,200、61,800、52,500股,合計(jì)成交金額805833元,賬面獲利為126,078.86元。系其近一年來首次買入普邦園林股票,且交易品種單一、買入量較大,交易行為明顯異常。</p>

40、;<p>  上述違法事實(shí),有公司相關(guān)公告、相關(guān)證券賬戶的交易資料、通訊記錄、電子設(shè)備取證信息和相關(guān)當(dāng)事人的詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。</p><p>  黃惠芬的上述行為違反了《證券法》第七十三條、七十六條第一款的規(guī)定,構(gòu)成了《證券法》第二百零二條的行為。</p><p>  根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定,我局決定

41、:沒收黃惠芬違法所得126,078.86元,并處以378,236.58元罰款。</p><p>  上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開戶銀行:中信銀行總行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中

42、國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。</p><p><b>  四川證監(jiān)局</b></p><p>  2017年11月9日</p><p>  四川監(jiān)管局行政處罰決定書川【2017】9號(王廉君)</p><p&g

43、t;  當(dāng)事人:王廉君,男,1963年10月出生,住址:北京市海淀區(qū)。</p><p>  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局依法對王廉君內(nèi)幕交易廣州普邦園林股份有限公司(以下簡稱普邦園林或公司)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,王廉君未要求陳述和申辯,也未申請聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><

44、;p>  經(jīng)查明,王廉君存在以下違法相關(guān)事實(shí):</p><p>  一、內(nèi)幕信息的形成及公開過程</p><p>  2016年4月初,時(shí)任普邦園林副總裁兼董秘馬某達(dá)收到微信轉(zhuǎn)發(fā)的關(guān)于北京博睿賽思信息系統(tǒng)集成有限公司(以下簡稱博睿賽思)的商業(yè)計(jì)劃書。馬某達(dá)作為公司投資、并購工作的主要負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人,受普邦園林董事長、實(shí)際控制人、第一大股東涂某忠委托,在收到商業(yè)計(jì)劃書后,直接與時(shí)任博睿

45、賽思總經(jīng)理、第二大股東馮某華取得聯(lián)系。 </p><p>  2016年4月12日,馬某達(dá)代表普邦園林與時(shí)任博睿賽思總經(jīng)理、第二大股東馮某華和時(shí)任博睿賽思副總經(jīng)理、第三大股東李某在廣州見面,就普邦園林?jǐn)M收購博睿賽思股權(quán)事宜進(jìn)行初步交談,交談過程順利,交談結(jié)束時(shí)雙方對收購事宜達(dá)成一致意向。</p><p>  2016年4月13日至2016年4月18日,普邦園林與博睿賽思方面持續(xù)通

46、過電話、微信等方式就收購具體事宜進(jìn)行商談。</p><p>  2016年4月20日,普邦園林與博睿賽思方面確定了基本合作意向。博睿賽思方面在《交易意向內(nèi)容備忘錄》上簽字。</p><p>  2016年4月26日,普邦園林召開董事會(huì),就收購事項(xiàng)的可行性進(jìn)行討論?!?#160;</p><p>  2016年4月27日,普邦園林方面在《交易意向內(nèi)容備忘錄》上簽字蓋章

47、。同日13:00發(fā)布《關(guān)于公司股票臨時(shí)停牌的公告》并停牌。</p><p>  2016年5月18日,普邦園林發(fā)布《關(guān)于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)停牌公告》。</p><p>  2016年7月1日,普邦園林發(fā)布《關(guān)于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)繼續(xù)停牌公告》。</p><p>  2016年8月5日,普邦園林發(fā)布《關(guān)于籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)繼續(xù)停牌公告》。</p>

48、<p>  2016年9月12日,普邦園林發(fā)布《廣州普邦園林股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書》稱,擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買博睿賽思100%股權(quán),交易總價(jià)為9.58億元。</p><p>  2016年9月26日,普邦園林發(fā)布《關(guān)于公司股票復(fù)牌的提示性公告》。</p><p>  2016年9月27日,普邦園林復(fù)牌。</p>&

49、lt;p>  根據(jù)普邦園林發(fā)布的相關(guān)公告,普邦園林?jǐn)M以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買博睿賽思100%股權(quán),交易總價(jià)為9.58億元,該交易額占普邦園林最近一期(2015年)經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)64.37億的14.88%,超過10%,具有重大性,屬于《證券法》第六十七條第二款第(二)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的事項(xiàng),符合《證券法》第七十五條第二款第(一)項(xiàng)的規(guī)定,在依法公開前,屬于內(nèi)幕信息。</p><p>  2016年4

50、月12日,作為本次收購事項(xiàng)的直接策劃、談判以及具體執(zhí)行人、時(shí)任普邦園林副總裁兼公司董秘馬某達(dá)與時(shí)任博睿賽思總經(jīng)理、第二大股東馮某華和時(shí)任博睿賽思副總經(jīng)理、第三大股東李某三人在廣州見面,雙方就普邦園林?jǐn)M收購博睿賽思股權(quán)事宜達(dá)成共識(shí),此時(shí)點(diǎn)為內(nèi)幕信息敏感期起點(diǎn)。2016年4月27日普邦園林發(fā)布《關(guān)于公司股票臨時(shí)停牌的公告》,為內(nèi)幕信息敏感期終點(diǎn)。馬某達(dá)為內(nèi)幕信息知情人。</p><p>  二、王廉君內(nèi)幕交易“普邦園

51、林”情況</p><p>  王廉君與內(nèi)幕信息知情人馬某達(dá)關(guān)系密切,兩人系多年朋友,日常聯(lián)絡(luò)較為頻繁;王廉君為深圳博益投資發(fā)展有限公司(以下簡稱博益投資)法定代表人、董事長,博益投資為普邦園林前十大股東之一,且兩公司有共同投資項(xiàng)目。</p><p>  2016年4月14日王廉君控制的“王廉君”證券賬戶買入“普邦園林”680,988股,買入金額4,660,358.04元;2016年4月15

52、日買入729,000股,買入金額5,083,250元;2016年4月19日買入200,000股,買入金額1,422,000元;2016年4月20日買入110,000股,買入金額779,900元;2016年4月22日買入50,000股,買入金額328,500元;2016年4月25日買入100,000股,買入金額663,412.00元。上述交易累計(jì)買入1,869,988股,成交金額12,937,420.04元。2016年9月27日(普邦園林

53、復(fù)牌之日)至2016年10月18日期間,全部賣出“普邦園林”,實(shí)際獲利為1,123,191.82元?!巴趿弊C券賬戶交易“普邦園林”的過程與內(nèi)幕信息形成和公開過程高度吻合。</p><p>  上述違法事實(shí),有公司相關(guān)公告、相關(guān)證券賬戶的交易資料、通訊記錄、電子設(shè)備取證信息和相關(guān)當(dāng)事人的詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。</p><p>  王廉君的上述行為違反了《證券法》第七十三條、七十六

54、條第一款的規(guī)定,構(gòu)成了《證券法》第二百零二條的內(nèi)幕交易行為。</p><p>  根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定,我局決定:沒收王廉君違法所得1,123,191.82元,并處以3,369,575.46元罰款。</p><p>  上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開戶銀行:中信銀行總行營業(yè)

55、部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。</p><p><b>  四川證監(jiān)局</b&

56、gt;</p><p>  2017年11月9日</p><p><b>  信息披露違規(guī)</b></p><p>  北京監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕7號(中水漁業(yè)、吳湘峰、宗文峰等16人)</p><p>  當(dāng)事人:中水集團(tuán)遠(yuǎn)洋股份有限公司(以下簡稱中水漁業(yè)),住所:北京市西城區(qū)。</p><

57、;p>  吳湘峰,男,1955年4月出生,時(shí)任中水漁業(yè)董事長,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  宗文峰,男,1964年12月出生,時(shí)任中水漁業(yè)董事、總經(jīng)理、廈門新陽洲水產(chǎn)品工貿(mào)有限公司(以下簡稱新陽洲)董事長,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  胡世保,男,1966年3月出生,時(shí)任中水漁業(yè)董事,住址:北京市海淀區(qū)。</p><p>  田金洲,男

58、,1957年12月出生,時(shí)任中水漁業(yè)董事,住址:北京市海淀區(qū)。</p><p>  康太永,男,1960年9月出生,時(shí)任中水漁業(yè)獨(dú)立董事,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  程慶桂,女,1946年8月出生,時(shí)任中水漁業(yè)獨(dú)立董事,住址:北京市海淀區(qū)。</p><p>  賈建國,男,1965年1月出生,時(shí)任中水漁業(yè)監(jiān)事,住址:北京市朝陽區(qū)。</p>

59、<p>  劉振水,男,1963年6月出生,時(shí)任中水漁業(yè)監(jiān)事,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  張軍偉,男,1976年6月出生,時(shí)任中水漁業(yè)監(jiān)事,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  鄧榮成,男,1969年10月出生,時(shí)任中水漁業(yè)副總經(jīng)理、新陽洲董事,住址:北京市朝陽區(qū)。</p><p>  張光華,男,1962年11月出生,時(shí)任中水漁業(yè)副總

60、經(jīng)理、新陽洲董事,住址:北京市朝陽區(qū)。</p><p>  荊春德,男,1964年11月出生,時(shí)任中水漁業(yè)副總經(jīng)理,住址:北京市西城區(qū)。</p><p>  佟眾恒,男,1963年7月出生,時(shí)任中水漁業(yè)副總經(jīng)理,住址:北京市朝陽區(qū)。</p><p>  王忠堯,男,1961年6月出生,時(shí)任中水漁業(yè)總經(jīng)濟(jì)師,住址:北京市朝陽區(qū)。</p><p>

61、;  王小霞,女,1971年10月出生,時(shí)任中水漁業(yè)總會(huì)計(jì)師,住址:北京市朝陽區(qū)。</p><p>  陳明,男,1963年7月出生,時(shí)任中水漁業(yè)董事會(huì)秘書,住址:北京市宣武區(qū)。</p><p>  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對中水漁業(yè)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

62、所有當(dāng)事人均提交了陳述、申辯意見,未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><p>  經(jīng)查明,中水漁業(yè)存在以下違法事實(shí):</p><p>  2014年11月27日,中水漁業(yè)發(fā)布停牌公告,籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。2014年12月29日,中水漁業(yè)召開2014年度第一次臨時(shí)股東大會(huì),表決通過重大資產(chǎn)重組議案,以22,000萬元收購張福賜持有的新陽洲55%股權(quán)。2014年12月31日,新陽洲

63、完成55%股權(quán)交割過戶,并辦理完畢工商變更登記手續(xù)。經(jīng)新陽洲2014年12月30日股東會(huì)以及2014年12月31日董事會(huì)決議,宗文峰、張光華、鄧榮成、張福賜、張某慶任新陽洲董事會(huì)董事,其中宗文峰任新陽洲董事長、法定代表人,張福賜任新陽洲副董事長、總經(jīng)理。2015年1月至5月,中水漁業(yè)先后向新陽洲派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)江某夫、總經(jīng)理助理湯某兵、出納、行政人員等工作人員。</p><p>  2015年3月,中水漁業(yè)委托中審亞

64、太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙,以下簡稱中審亞太)對新陽洲2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)。2015年4月,中審亞太在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)新陽洲存在存貨盤虧及應(yīng)收賬款回款緩慢等問題,并要求新陽洲補(bǔ)充提供相關(guān)資料。根據(jù)審計(jì)情況,新陽洲初步確認(rèn)“2015年第一季度存貨賬實(shí)差異58,765,445.75元,代收回預(yù)付賬款15,358,617.89元,無票的固定資產(chǎn)7,805,758.00元,無票的運(yùn)輸費(fèi)用2,469,400.00元”,賬實(shí)不符金額

65、總計(jì)84,399,221.64元。中水漁業(yè)在編制2015年第一季度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),將上述賬實(shí)不符金額84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他,調(diào)整原因?yàn)椤皬埜Yn未能提供確認(rèn)資料,暫時(shí)調(diào)整入其他”。同時(shí),中水漁業(yè)在季報(bào)中將其他應(yīng)收款增加的原因披露為“其他應(yīng)收款期末較期初增加107.3%,主要是由于公司收購張福賜所持有的廈門新陽洲水產(chǎn)品工貿(mào)有限公司55%股權(quán),該公司本期納入合并報(bào)表范圍所致”。</p><p&g

66、t;  2015年4月至8月,新陽洲對相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行自查核實(shí),并逐步發(fā)現(xiàn)張福賜存在占用公司資金情況。經(jīng)新陽洲對2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表初步調(diào)整還原后,2015年7月30日,宗文峰、鄧榮成、王小霞、中審亞太合伙人李某和國都證券股份有限公司(以下簡稱國都證券)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張某在中水漁業(yè)會(huì)議室開會(huì)討論,并知悉新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額約為2.2億元。會(huì)后,國都證券張某將會(huì)議內(nèi)容形成了書面記錄,于2015年7月31日通過郵件發(fā)送至宗文峰、鄧榮成和王

67、小霞。對于郵件附件中提及新陽洲對張福賜其他應(yīng)收款情況,中水漁業(yè)沒有提出異議,并采納了國都證券提出的建議,即對新陽洲2014年度利潤進(jìn)行分配,張福賜以其獲得分紅沖減其他應(yīng)收款金額。2015年8月17日,新陽洲時(shí)任總經(jīng)理助理吳某秀將更新的新陽洲公司試算平衡表及調(diào)整分錄通過郵件發(fā)送至王小霞、李某、張某等人。</p><p>  2015年8月21日,張福賜在四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》上簽字確認(rèn),截至2014年1

68、2月31日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額為198,854,426.47元。上述其他應(yīng)收款主要發(fā)生在2014年下半年。</p><p>  2015年8月28日,中水漁業(yè)披露公司2015年半年度報(bào)告。中水漁業(yè)在編制2015年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),仍然延續(xù)2015年第一季度報(bào)告的會(huì)計(jì)處理,即僅將2015年第一季度初步確認(rèn)的新陽洲賬實(shí)不符金額84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他。</p>

69、<p>  由于中審亞太與新陽洲未能對最終的試算平衡表及調(diào)整分錄達(dá)成一致意見,中審亞太最終沒有出具審計(jì)報(bào)告。2015年9月,新陽洲委托大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙,以下簡稱大信)對新陽洲2014年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)。</p><p>  2015年9月25日,大信出具了對新陽洲2014年度的審計(jì)報(bào)告,在張福賜簽字確認(rèn)的四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》基礎(chǔ)上,經(jīng)過審計(jì)調(diào)整確認(rèn),截至2014年12月31

70、日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額為180,329,584.47元。大信出具的審計(jì)報(bào)告于2015年10月16日由中水漁業(yè)單獨(dú)披露,上述其他應(yīng)收款情況在中水漁業(yè)2015年第三季度報(bào)告中也進(jìn)行了披露。自2015年1月1日至2015年6月30日,張福賜償還其他應(yīng)收款11,905,539.34元。因此,截至2015年6月30日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額為168,424,045.13元。</p><p>  中水漁業(yè)

71、不晚于2015年7月31日知悉截至2014年12月31日新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額約為2.2億元。2015年8月21日,吳某秀將四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》交給張福賜簽字,并將確認(rèn)書原件交給了新陽洲財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處理。在當(dāng)時(shí)中水漁業(yè)已經(jīng)向新陽洲派駐總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納等多名工作人員的情況下,中水漁業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)知悉簽字情況。但在編制2015年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),中水漁業(yè)僅將2015年第一季度初步確認(rèn)的新陽洲賬實(shí)不符金額84,

72、399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他,與根據(jù)大信審計(jì)報(bào)告以及《張福賜還款說明》測算的新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額168,424,045.13元相比,相差84,024,823.49元。因此,中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告披露的合并資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款項(xiàng)目期末金額少計(jì)84,024,823.49元,占中水漁業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表所披露凈資產(chǎn)842,233,388.66元的9.97%。</p><p>  同

73、時(shí),中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告沒有披露張福賜作為“期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”,也沒有披露新陽洲當(dāng)時(shí)已陷入困境的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等不利情形。</p><p>  2015年8月26日,中水漁業(yè)董事會(huì)審議通過了公司2015年半年度報(bào)告及摘要,簽字的董事為吳湘峰、宗文峰、胡世保、田金洲、康太永、程慶桂。同日,中水漁業(yè)監(jiān)事會(huì)審議通過了公司2015年半年度報(bào)告及摘要,簽字的監(jiān)事為賈建國、劉振水、張軍偉。在《中

74、水漁業(yè)董事、高級管理人員關(guān)于2015年半年度報(bào)告的書面確認(rèn)意見》上簽字的董事為吳湘峰、宗文峰、胡世保、田金洲、康太永、程慶桂,簽字的高級管理人員為鄧榮成、張光華、荊春德、佟眾恒、王忠堯、王小霞、陳明。</p><p>  以上事實(shí),有當(dāng)事人及相關(guān)人員詢問筆錄、郵件和相關(guān)說明,上市公司公告、股東會(huì)和董事會(huì)材料以及其他材料等相關(guān)證據(jù)在案證明。</p><p>  中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告存

75、在虛假記載、重大遺漏的行為,違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息,或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。對上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為吳湘峰、宗文峰、鄧榮成、張光華,其他直接責(zé)任人員為王小霞、陳明、胡世保、田金洲、康太永、程慶桂,賈建國、劉振水、張軍偉、荊春德、佟眾恒、王忠堯。</p><

76、p>  上述當(dāng)事人提出如下申辯意見:</p><p>  中水漁業(yè)提出:第一,中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告,系出于堅(jiān)持會(huì)計(jì)處理的謹(jǐn)慎性和信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性要求而進(jìn)行,不存在虛假記載、重大遺漏的主觀故意。一是中水漁業(yè)在2015年7月30日獲悉新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額約為2.2億元,但是在此時(shí)點(diǎn)不具備進(jìn)行賬務(wù)處理的條件。二是中水漁業(yè)收到了新陽洲公司試算平衡表及調(diào)整分錄,但是上述試算平衡表及調(diào)

77、整分錄沒有證據(jù)支持,沒有得到張福賜當(dāng)時(shí)的認(rèn)可,不能滿足賬務(wù)處理的要求,因此在2015年半年報(bào)中沒有采信這些財(cái)務(wù)資料。三是張福賜實(shí)際簽署《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》的日期不是該確認(rèn)書的落款日期2015年8月21日,而是在2015年中秋節(jié)(9月27日)前后,中水漁業(yè)直到2015年9月底才知悉了上述信息。四是因?yàn)閺埜Yn未能提供確認(rèn)材料,中水漁業(yè)無法核實(shí)相關(guān)信息,才將賬實(shí)不符金額84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他,之后無法證實(shí)

78、相關(guān)信息,才一直保持了這樣的會(huì)計(jì)處理。第二,懇請我局減輕或免除中水漁業(yè)的行政處罰。一是相關(guān)信息披露事宜未影響投資判斷、未造成中水漁業(yè)股價(jià)異動(dòng)。二是中水漁業(yè)在賬務(wù)處理確定后履行了信息披露義務(wù),不存在逃避信息披露</p><p>  吳湘峰、宗文峰、鄧榮成、張光華除了陳述與中水漁業(yè)相同的申辯意見外,還提出:一是在中水漁業(yè)披露相關(guān)信息的過程中,雖已了解相關(guān)具體信息,但沒有向其他董監(jiān)高人員通報(bào)。二是已經(jīng)履行了應(yīng)盡的勤勉盡

79、責(zé)義務(wù)。三是中水漁業(yè)的董監(jiān)高人員由國有股東提名,實(shí)行任期制,對上市公司相關(guān)規(guī)定的熟悉和掌握程度無法與上市公司的專職人員相比,我局處罰將加重董監(jiān)高人員的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。四是認(rèn)真對待、積極配合我局調(diào)查。因此,懇請減輕或免除對其的行政處罰。</p><p>  陳明提出:一是我局《行政處罰告知書》所列信披違法事項(xiàng),在董事會(huì)秘書不知情的前提下,不應(yīng)視為董事會(huì)秘書的失職行為。二是董事會(huì)秘書在中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告中,依法依

80、規(guī)履行了其應(yīng)盡的職責(zé)。三是董事會(huì)秘書不是因?yàn)閭€(gè)人失職行為,而僅僅因?yàn)樾畔⑴敦?zé)任人這一崗位是否應(yīng)該接受處罰,目前法律法規(guī)沒有規(guī)定。四是積極配合我局調(diào)查工作,保證調(diào)查工作順利進(jìn)行。</p><p>  王小霞提出:第一,中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告賬務(wù)處理不存在問題,進(jìn)行了應(yīng)盡的財(cái)務(wù)信息披露。一是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,半年度報(bào)告時(shí)對其他應(yīng)收款——張福賜進(jìn)行賬務(wù)處理?xiàng)l件并不具備,半年度報(bào)告時(shí)中水漁業(yè)未取得張福賜提供的

81、《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》,同時(shí)僅僅以簽字日期為8月21日來確定是否賬務(wù)處理,依據(jù)不夠充分。二是作為中水漁業(yè)總會(huì)計(jì)師,對新并購的民營企業(yè),本著職業(yè)審慎的原則要求新陽洲期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的認(rèn)定必須經(jīng)相關(guān)當(dāng)事人簽字確認(rèn)、中介機(jī)構(gòu)出具正式報(bào)告、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問審核、新陽洲董事會(huì)通過后再行確認(rèn)。三是直至2015年10月大信出具審計(jì)報(bào)告并公開披露后、且財(cái)務(wù)顧問出具獨(dú)立審核意見后,上述問題于第三季度及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理,中水漁業(yè)及時(shí)披露了相關(guān)信息。第二,懇

82、請我局減輕或免除對其行政處罰。一是此次問題主要是交易對方其他應(yīng)收款信息,涉及面廣,取證困難,歷時(shí)較長,無論是賬務(wù)處理還是信息披露難度很大。二是交易對方張福賜涉嫌犯罪是上述問題未能得到及時(shí)處理的根本原因。三是在此事項(xiàng)上恪守了總會(huì)計(jì)師職責(zé),及時(shí)對異常事項(xiàng)履行了提醒和報(bào)告的義務(wù),并依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行了相關(guān)處理,做到了勤勉盡責(zé)。四是積極配合我局</p><p>  賈建國、劉振水、張軍偉、程慶桂、康太永、胡世保、荊

83、春德、佟眾恒、王忠堯、田金洲除了陳述與中水漁業(yè)相同的申辯意見外,還提出:一是在中水漁業(yè)披露相關(guān)信息的過程中,無從知悉也未知悉相關(guān)具體信息。二是已經(jīng)履行了應(yīng)盡的勤勉盡責(zé)義務(wù)。三是中水漁業(yè)的董監(jiān)高人員由國有股東提名,實(shí)行任期制,對上市公司相關(guān)規(guī)定的熟悉和掌握程度無法與上市公司的專職人員相比,我局處罰將加重董監(jiān)高人員的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。四是認(rèn)真對待、積極配合我局調(diào)查。因此,懇請免除對其的行政處罰。</p><p>  針對上述

84、申辯意見,我局認(rèn)為:第一,相關(guān)人員詢問筆錄顯示,吳某秀于8月21日將四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》交給張福賜簽字,并將簽字后的確認(rèn)書原件交給了新陽洲財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處理。在當(dāng)時(shí)中水漁業(yè)已經(jīng)向新陽洲派駐總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納等多名工作人員的情況下,中水漁業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)知悉簽字情況。第二,上市公司的會(huì)計(jì)責(zé)任獨(dú)立于審計(jì)責(zé)任,不應(yīng)當(dāng)依賴會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告,或其他中介機(jī)構(gòu)的意見。第三,上市公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,有賴于全體董事、監(jiān)

85、事和高管人員的勤勉盡責(zé),上述人員對信息披露事項(xiàng)承擔(dān)法定的保證責(zé)任,不知情、未參與等事項(xiàng)并不是法定的免責(zé)事由。第四,上述當(dāng)事人不符合《行政處罰法》規(guī)定的從輕、減輕或不予行政處罰的情形。</p><p>  根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:</p><p>  一、責(zé)令中水漁業(yè)改正,給予警告,并處以罰款四十五萬元;&l

86、t;/p><p>  二、對吳湘峰、宗文峰、鄧榮成、張光華給予警告,并分別處以罰款十五萬元;</p><p>  三、對王小霞、陳明給予警告,并分別處以罰款五萬元;</p><p>  四、對胡世保、田金洲、康太永、程慶桂、賈建國、劉振水、張軍偉、荊春德、佟眾恒、王忠堯給予警告,并分別處以罰款三萬元。</p><p>  上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰

87、決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開戶銀行:中信銀行總行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)

88、行。</p><p>  中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局</p><p>  2017年11月13日</p><p>  北京監(jiān)管局行政處罰決定書〔2017〕8號(張福賜)</p><p>  當(dāng)事人:張福賜,男,1965年12月出生,時(shí)任廈門新陽洲水產(chǎn)品工貿(mào)有限公司(以下簡稱新陽洲)董事、總經(jīng)理,住址:廈門市翔安區(qū)。</p><p

89、>  依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對中水集團(tuán)遠(yuǎn)洋股份有限公司(以下簡稱中水漁業(yè))信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人提交了陳述、申辯意見,未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。</p><p>  經(jīng)查明,中水漁業(yè)存在以下違法事實(shí):</p><p>  2014年

90、11月27日,中水漁業(yè)發(fā)布停牌公告,籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。2014年12月29日,中水漁業(yè)召開2014年度第一次臨時(shí)股東大會(huì),表決通過重大資產(chǎn)重組議案,以22,000萬元收購張福賜持有的新陽洲55%股權(quán)。2014年12月31日,新陽洲完成55%股權(quán)交割過戶,并辦理完畢工商變更登記手續(xù)。經(jīng)新陽洲2014年12月30日股東會(huì)以及2014年12月31日董事會(huì)決議,宗文峰、張光華、鄧榮成、張福賜、張某慶任新陽洲董事會(huì)董事,其中宗文峰任新陽洲董事

91、長、法定代表人,張福賜任新陽洲副董事長、總經(jīng)理。2015年1月至5月,中水漁業(yè)先后向新陽洲派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)江某夫、總經(jīng)理助理湯某兵、出納、行政人員等工作人員。</p><p>  2015年3月,中水漁業(yè)委托中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙,以下簡稱中審亞太)對新陽洲2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)。2015年4月,中審亞太在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)新陽洲存在存貨盤虧及應(yīng)收賬款回款緩慢等問題,并要求新陽洲補(bǔ)充提供相關(guān)資料

92、。根據(jù)審計(jì)情況,新陽洲初步確認(rèn)“2015年第一季度存貨賬實(shí)差異58,765,445.75元,代收回預(yù)付賬款15,358,617.89元,無票的固定資產(chǎn)7,805,758.00元,無票的運(yùn)輸費(fèi)用2,469,400.00元”,賬實(shí)不符金額總計(jì)84,399,221.64元。中水漁業(yè)在編制2015年第一季度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),將上述賬實(shí)不符金額84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他,調(diào)整原因?yàn)椤皬埜Yn未能提供確認(rèn)資料,暫時(shí)調(diào)整入其他”。

93、同時(shí),中水漁業(yè)在季報(bào)中將其他應(yīng)收款增加的原因披露為“其他應(yīng)收款期末較期初增加107.3%,主要是由于公司收購張福賜所持有的廈門新陽洲水產(chǎn)品工貿(mào)有限公司55%股權(quán),該公司本期納入合并報(bào)表范圍所致”。</p><p>  2015年4月至8月,新陽洲對相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行自查核實(shí),并逐步發(fā)現(xiàn)張福賜存在占用公司資金情況。經(jīng)新陽洲對2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表初步調(diào)整還原后,2015年7月30日,宗文峰、鄧榮成、王小霞、中審亞太合伙人李

94、某和國都證券股份有限公司(以下簡稱國都證券)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張某在中水漁業(yè)會(huì)議室開會(huì)討論,并知悉新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額約為2.2億元。會(huì)后,國都證券張某將會(huì)議內(nèi)容形成了書面記錄,于2015年7月31日通過郵件發(fā)送至宗文峰、鄧榮成和王小霞。對于郵件附件中提及新陽洲對張福賜其他應(yīng)收款情況,中水漁業(yè)沒有提出異議,并采納了國都證券提出的建議,即對新陽洲2014年度利潤進(jìn)行分配,張福賜以其獲得分紅沖減其他應(yīng)收款金額。2015年8月17日,新陽洲

95、時(shí)任總經(jīng)理助理吳某秀將更新的新陽洲公司試算平衡表及調(diào)整分錄通過郵件發(fā)送至王小霞、李某、張某等人。</p><p>  2015年8月21日,張福賜在四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》上簽字確認(rèn),截至2014年12月31日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額為198,854,426.47元。上述其他應(yīng)收款主要發(fā)生在2014年下半年。</p><p>  2015年8月28日,中水漁業(yè)披露公司20

96、15年半年度報(bào)告。中水漁業(yè)在編制2015年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),仍然延續(xù)2015年第一季度報(bào)告的會(huì)計(jì)處理,即僅將2015年第一季度初步確認(rèn)的新陽洲賬實(shí)不符金額84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他。</p><p>  由于中審亞太與新陽洲未能對最終的試算平衡表及調(diào)整分錄達(dá)成一致意見,中審亞太最終沒有出具審計(jì)報(bào)告。2015年9月,新陽洲委托大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙,以下簡稱大信)對新陽洲2014

97、年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)。</p><p>  2015年9月25日,大信出具了對新陽洲2014年度的審計(jì)報(bào)告,在張福賜簽字確認(rèn)的四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》基礎(chǔ)上,經(jīng)過審計(jì)調(diào)整確認(rèn),截至2014年12月31日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額為180,329,584.47元。大信出具的審計(jì)報(bào)告于2015年10月16日由中水漁業(yè)單獨(dú)披露,上述其他應(yīng)收款情況在中水漁業(yè)2015年第三季度報(bào)告中也進(jìn)行了披露。自2015

98、年1月1日至2015年6月30日,張福賜償還其他應(yīng)收款11,905,539.34元。因此,截至2015年6月30日,新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額為168,424,045.13元。</p><p>  中水漁業(yè)不晚于2015年7月31日知悉截至2014年12月31日新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款金額約為2.2億元。2015年8月21日,吳某秀將四份《2014年度財(cái)務(wù)信息確認(rèn)書》交給張福賜簽字,并將確認(rèn)書原件交給了新陽

99、洲財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處理。在當(dāng)時(shí)中水漁業(yè)已經(jīng)向新陽洲派駐總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納等多名工作人員的情況下,中水漁業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)知悉簽字情況。但在編制2015年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),中水漁業(yè)僅將2015年第一季度初步確認(rèn)的新陽洲賬實(shí)不符金84,399,221.64元調(diào)整到其他應(yīng)收款-其他,與根據(jù)大信審計(jì)報(bào)告以及《張福賜還款說明》測算的新陽洲對張福賜的其他應(yīng)收款余額168,424,045.13元相比,相差84,024,823.49元。因此,中水漁業(yè)2

100、015年半年度報(bào)告披露的合并資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款項(xiàng)目期末金額少計(jì)84,024,823.49元,占中水漁業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表所披露凈資產(chǎn)842,233,388.66元的9.97%。</p><p>  同時(shí),中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告沒有披露張福賜作為“期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”,也沒有披露新陽洲當(dāng)時(shí)已陷入困境的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等不利情形。</p><p>  2015年

101、8月26日,中水漁業(yè)董事會(huì)審議通過了公司2015年半年度報(bào)告及摘要,簽字的董事為吳湘峰、宗文峰、胡世保、田金洲、康太永、程慶桂。同日,中水漁業(yè)監(jiān)事會(huì)審議通過了公司2015年半年度報(bào)告及摘要,簽字的監(jiān)事為賈建國、劉振水、張軍偉。在《中水漁業(yè)董事、高級管理人員關(guān)于2015年半年度報(bào)告的書面確認(rèn)意見》上簽字的董事為吳湘峰、宗文峰、胡世保、田金洲、康太永、程慶桂,簽字的高級管理人員為鄧榮成、張光華、荊春德、佟眾恒、王忠堯、王小霞、陳明。<

102、/p><p>  以上事實(shí),有當(dāng)事人及相關(guān)人員詢問筆錄、郵件和相關(guān)說明,上市公司公告、股東會(huì)和董事會(huì)材料以及其他材料等相關(guān)證據(jù)在案證明。</p><p>  中水漁業(yè)2015年半年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏的行為,違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息,或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

103、或者重大遺漏”的行為。張福賜的相關(guān)行為與中水漁業(yè)信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,為其他直接責(zé)任人員。</p><p>  張福賜提出的申辯意見為:中水漁業(yè)2014年12月31日完成新陽洲工商變更登記后就已對新陽洲公司進(jìn)行實(shí)際控制。張福賜作為新陽洲公司總經(jīng)理及小股東,合并后已經(jīng)失去實(shí)際經(jīng)營控制權(quán)和決策的權(quán)利。有沒有及時(shí)披露信息是中水漁業(yè)的決策。張福賜的相關(guān)行為屬于他和新陽洲之間的賬務(wù)糾紛,中水漁業(yè)都是清楚的,如何

104、記載和披露決策權(quán)在他們手上。所以,張福賜認(rèn)為這些違反證券法的相關(guān)行為跟他沒有任何的因果關(guān)系。</p><p>  針對上述申辯意見,我局認(rèn)為:張福賜對新陽洲的資金占用行為直接導(dǎo)致信息披露違法,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其為其他直接責(zé)任人員。</p><p>  根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:對張福賜給予警告,并處以罰款十五萬元。&

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