資產(chǎn)建設(shè)視角下的消費養(yǎng)老模式探討

1、<p>　　資產(chǎn)建設(shè)視角下的消費養(yǎng)老模式探討</p><p>　　內(nèi)容摘要：本文從資產(chǎn)建設(shè)理論的角度出發(fā)，提出了以消費帶動儲蓄養(yǎng)老、以儲蓄激勵消費的消費養(yǎng)老保險，來作為養(yǎng)老保險的補充。并且以上海、重慶為例，探討了消費養(yǎng)老保險在社會實施的重要意義及可行性，以及關(guān)于構(gòu)建資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的構(gòu)想。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：資產(chǎn)建設(shè) 消費養(yǎng)老 </p><p&g

2、t;<b>　　引言 </b></p><p>　　老年福利制度是社會福利體系的重要組成部分，隨著人口老齡化的日益嚴重，老年福利制度的建立和不斷完善就顯得越來越重要（鄭功成，2011）。社會養(yǎng)老保險按資金來源可以分為三類：第一類是政府，這是基本的養(yǎng)老保險，這種保險雖然看似有國家作為依靠可以滿足多數(shù)人的基本需求，但是我國是個人口大國，人口基數(shù)大，這種養(yǎng)老保險無法具體顧及到每個人，只能關(guān)注宏觀層

3、面，因而整體覆蓋率比較低，還有很多人無法得到保障。第二類是企業(yè)，這類保險只能作為一種補充，并且也只能是宏觀層面上的，無法具體關(guān)注到每個人，我國的企業(yè)起步晚，現(xiàn)階段實力和發(fā)達國家相比，是比較落后的，養(yǎng)老保險會加重企業(yè)的成本和負擔，不利于企業(yè)的發(fā)展，也不利于養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的擴大。第三類是個人，這類保險可以具體到每個個體，并且按照個體需求而定，可是這就加重了個人的財政負擔，降低了個人甚至整個家庭的消費支出能力，尤其是對經(jīng)濟貧困的人口而言

4、這類保險是可望而不可及的。在以上這些重重矛盾之中，養(yǎng)老保險該何去何從呢？消費養(yǎng)老就為以上這些矛盾尋求到新的出路。 </p><p>　　消費養(yǎng)老這個概念在國外是沒有的，但是消費養(yǎng)老這個思想在發(fā)達國家已經(jīng)有了一定的探索成果，就是關(guān)于養(yǎng)老保險與社會經(jīng)濟關(guān)系的研究。馬丁·菲爾德斯坦在傳統(tǒng)生命周期模型的基礎(chǔ)上提出了擴展的生命周期理論。他的實證表明了社會養(yǎng)老保險會提高居民的消費水平。他還強調(diào)，在檢驗其他關(guān)于消費行

5、為的假說時，應該考慮到社會保障財富變量。荷蘭的學者也實證檢驗了養(yǎng)老保險與總消費水平的關(guān)系，結(jié)論是養(yǎng)老金財富值顯著影響消費的水平。雖然國外的學者沒有明確提出消費養(yǎng)老的概念，但是他們用實證的方法論證了養(yǎng)老保險和社會經(jīng)濟之間有著密切的關(guān)系。 </p><p>　　消費養(yǎng)老這個概念在我國比較新，因此我國學者對于消費養(yǎng)老的研究較少。吳清就提出消費養(yǎng)老的概念：消費養(yǎng)老是近出現(xiàn)的一種養(yǎng)老模式，其核心是消費者在購買企業(yè)的產(chǎn)品后，

6、企業(yè)應該給予消費者一定的養(yǎng)老金回饋，在不影響企業(yè)運營和消費者日常消費的情況下，實現(xiàn)零成本，輕松積攢養(yǎng)老金。張繼肖提出消費養(yǎng)老的保險的三個特點：一是免費，消費者只需在消費養(yǎng)老保險所提供的消費平臺進行日常消費即可，無需額外交付保費。二是方便，消費者在一次性辦理進入消費養(yǎng)老保險項目企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)后，即可將以后的投?；顒犹N于日常消費活動之中，極為方便。三是實用，該項目提供的是消費者自身的養(yǎng)老保障，事關(guān)消費者生老病死等實實在在的切身利益，因此顯示出極

7、高的實用價值。 </p><p><b>　　消費養(yǎng)老的意義 </b></p><p>　　我國是個人口老齡化問題嚴重的國家，到2050年將進入深度老齡化階段。人口老齡化對中國社會的養(yǎng)老保障機制提出考驗，“未富先老”的中國還沒有來得及積累足夠的社會財富就要開始準備承受巨大的社會保障負擔。因此，消費養(yǎng)老的出現(xiàn)就更具意義。 </p><p>　　消

8、費養(yǎng)老是一種消費者無需提供額外成本，企業(yè)只需要在保證盈利和資金正常運轉(zhuǎn)的情況下，按消費者消費金額的比例抽取出一小部分資金作為消費者的養(yǎng)老保險，如此積累，對消費者本身、企業(yè)和政府都有益處：第一，消費者既消費又能從中獲取養(yǎng)老保險；第二，企業(yè)亦能從中擴大銷路，獲取更多的利潤；第三，對政府而言，可更好地規(guī)范企業(yè)納稅，防止企業(yè)偷稅漏稅?？偟恼f來，這種消費和養(yǎng)老相結(jié)合的模式，為現(xiàn)在的年輕人積累養(yǎng)老金提供了一個新思路，也為國家和政府解決養(yǎng)老問題、應對

9、老齡化的挑戰(zhàn)提供了一種新途徑。 </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)理論及其福利效應 </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)是指政府或非政府組織有組織地引導和幫助窮人進行資產(chǎn)積累，從而簡單地直接增加其收入與消費，窮人依靠自身積累的資產(chǎn)進行特定月的投資，從而實現(xiàn)自身發(fā)展，走出貧困困境（見圖1）。 </p><p>　　現(xiàn)有的社會保障模式，基本是以生活資料為本的社會保障。以生活資料為

10、本的社會保障存在嚴重的弊端，都是提供生活資料、保障基本生活的消極性的，缺乏積極的激勵機制。美國教授邁克爾·謝若登首先提出：“社會保障應當從生活資料保障模式轉(zhuǎn)變到資產(chǎn)建設(shè)模式上來。資產(chǎn)建設(shè)是當今世界社會保障發(fā)展的一種新的、重要的方向，資產(chǎn)建設(shè)作為一種制度，為社會保障制度建設(shè)與發(fā)展開拓出一片新的天地”。 </p><p>　　資產(chǎn)建設(shè)的福利效應：人們有了資產(chǎn)，可以從長計議，追求長期目標，通過資產(chǎn)建設(shè)，可為窮

11、人提供可持續(xù)升級，提升其人力資本和社會資本，降低其脆弱性，增強抵御風險和發(fā)展的能力。因此應該讓每個人參與資產(chǎn)建設(shè)，讓政策具有進步性，也讓資產(chǎn)建設(shè)終身制和靈活性，并能夠?qū)ι鐣Ｗo與經(jīng)濟發(fā)展努力積累充足的資產(chǎn)。 </p><p>　　依據(jù)邁克爾·謝若登提出的理論，在美國1998 年頒發(fā)了聯(lián)邦資產(chǎn)獨立法案，明確以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的社會政策的法律地位，美國歷時四年開展了被稱為‘美國之夢’的個人發(fā)展帳戶示范工程：個人發(fā)

12、展賬戶制度?！懊绹畨簟眰€人發(fā)展賬戶示范工程對我國反貧困制度的未來發(fā)展有巨大啟示。因為在我國的社會保障主要是以低保為主，就是給予貧困人口最基本的生活補助，貧困人口僅僅依靠這些補助度日，沒有“造血”的能力，因此沒有脫貧致富的機會，也為此讓他們成為了這個社會的“附屬”，而不是“創(chuàng)造者”。 </p><p>　　在養(yǎng)老保險領(lǐng)域也可以借鑒“美國夢”這一工程的思路，建設(shè)消費養(yǎng)老賬戶。這就將資產(chǎn)建設(shè)理論和消費養(yǎng)老結(jié)合起來了。

13、這一結(jié)合對于我國的養(yǎng)老保險和社會救助又會產(chǎn)生怎么樣的意義和影響呢？下文探討這兩者結(jié)合—資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式。 </p><p>　　構(gòu)建資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式 </p><p>　　“資產(chǎn)建設(shè)”理論的提出者邁克爾·謝若登提出一個資產(chǎn)建設(shè)政策方案：個人發(fā)展賬戶。個人發(fā)展賬戶是指個人儲蓄性養(yǎng)老金計劃，是建立在個人名義下的一種可選擇的、有增值的和稅收優(yōu)惠的賬戶。我們要構(gòu)建資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式，

14、就要把個人發(fā)展賬戶和消費養(yǎng)老模式相結(jié)合，建立消費養(yǎng)老賬戶，讓弱勢群體提升人力資本、社會資本及其它福利效應，進而幫助弱勢群體脫貧，同時又起到養(yǎng)老的作用。模式應該包括以下幾點： 　　資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式面對所有人，因此國家要投入資金和技術(shù)，建立我國人民的消費信息數(shù)據(jù)庫等，這樣讓資產(chǎn)型消費養(yǎng)老有了硬件的支持。并且規(guī)定加入這一模式之后，消費養(yǎng)老賬戶里面的基金只能用于一個目的，就是養(yǎng)老，如果符合這一目的，就可以享受稅收優(yōu)惠等優(yōu)惠政策；但是如果當事

15、人要半途取出用于其他目的，那么將會處以高額度的罰款。 </p><p>　　資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的個人賬戶中的基金，可以在當事人自愿或者通過遺囑等形式，以類似遺產(chǎn)繼承的方式，轉(zhuǎn)移給當事人的繼承人來繼承這筆基金，但是繼承形式也必須是消費養(yǎng)老賬戶。這樣特別有利于貧困人口的資產(chǎn)累積。 </p><p>　　以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的福利是一個長期的概念，所以個人發(fā)展賬戶要從青年人入手，而且青年人的消費占國民總

16、消費支出的比重相當大，所以應該多向年輕人宣傳資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的優(yōu)點，鼓勵青年人積極參與消費養(yǎng)老。 </p><p>　　國家可以以對企業(yè)優(yōu)惠稅收的形式，讓企業(yè)將這部分稅收按消費的比例轉(zhuǎn)移給特定人群就是貧困人口的消費養(yǎng)老賬戶。這樣也在一定程度上給予貧困人群更多的補助。 </p><p>　　資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的消費養(yǎng)老賬戶中的基金累積到一定的程度，保險證也可用作抵押憑證，可以取得一定金額的

17、住房貸款、創(chuàng)業(yè)貸款等。比如創(chuàng)業(yè)貸款，賺到錢之后把錢還上，再將其多余的錢存進個人賬戶中，這樣有利于貧困人口擁有擺脫貧困的機會，又有利于資產(chǎn)的形成和累積。 </p><p>　　老年人如果把資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的消費養(yǎng)老賬戶中的儲蓄都用完了，可以將自己的住房抵押出去，領(lǐng)取養(yǎng)老津貼，等死后，政府再拍賣房產(chǎn)。這種模式已經(jīng)在新加坡運用了，但是還沒有推廣到全世界。這種模式尤其是對孤寡老人而言，特別具有保障作用。 </p&

18、gt;<p>　　由于資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式的數(shù)據(jù)更新很快，時間跨度長，參保人數(shù)相當龐大，這種模式需要國家給予法律的保障和認可。有了立法之后，國家相關(guān)部門應該綜合加強監(jiān)督力度，對產(chǎn)品的質(zhì)量、企業(yè)的利潤、參保繳費、企業(yè)的稅收等情況進行專門稽查和監(jiān)督檢查，確保消費養(yǎng)老基金的基金安全以及賬目安全。而且，還要各個部門之間緊密配合，規(guī)范進行操作。 </p><p>　　這樣做，就使資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式起到了幫助窮人

19、提高投資增值的能力，也加強了個人抵御風險的能力，這就類似“水庫”的作用，旱季放水，雨季儲水。對于個人的養(yǎng)老規(guī)劃，對于貧困人群，構(gòu)建資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式未嘗不是一個優(yōu)選。而且，這也告訴我們，在社會保障里面引入金融政策也未嘗不是一件好事，創(chuàng)新了保障形式，給了貧困人群致富的機會，對于抑制貧富分化有著長遠的效應；也為中國現(xiàn)今養(yǎng)老保險存在的不足提供了補充的出路，對于人口老齡化趨勢加大的中國，這是十分重要的。總的來說，資產(chǎn)型消費養(yǎng)老模式這一思路大大拓

20、寬了社會保障的新視野。而社會保障制度在現(xiàn)在的中國社會中具有相當重要的作用，是社會的“穩(wěn)定器”，實現(xiàn)社會公平的“調(diào)節(jié)器” </p><p>　　消費養(yǎng)老的發(fā)展現(xiàn)狀實地研究 </p><p>　　消費養(yǎng)老是新近崛起的一種養(yǎng)老模式，指消費者在購買企業(yè)的產(chǎn)品后，企業(yè)給予消費者一定的養(yǎng)老金回饋制度，通過“消費-返利-增值-養(yǎng)老”將本身并不相干的消費行為和養(yǎng)老保障有機結(jié)合起來。 </p>

21、<p>　　“消費養(yǎng)老”模式是由上海家帝豪電子商務有限公司董事長曹建華在我國著名經(jīng)濟學家、世界新經(jīng)濟研究院院長陳瑜教授所提出的“消費資本論”的基礎(chǔ)上創(chuàng)新提出的一種電子商務模式?！跋M養(yǎng)老”計劃能在不增加消費者負擔的情況下，逐步為消費者積攢一筆可觀的養(yǎng)老金，有效彌補了消費者退休以后基本養(yǎng)老金不足的問題。此舉不僅有利于改善現(xiàn)行養(yǎng)老保險的支付狀況，增加我國居民養(yǎng)老金儲備，促進養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展，同時對促進我國國民消費、擴大內(nèi)需

22、方面也具有深遠的社會意義。 </p><p>　　近年來，在上海、重慶等地已悄然興起了通過消費積分參與養(yǎng)老保險的營銷模式。本文就以重慶市為例，來看看消費養(yǎng)老目前在我國發(fā)展的狀況。重慶市擬推出消費養(yǎng)老卡。以后市民在購買商品、就餐時，就可同時解決養(yǎng)老保險金的問題，但是，消費養(yǎng)老也存在著一定的問題。因為企業(yè)承諾的養(yǎng)老計劃歷時較長，信用是一個必須解決的問題，并且返利應該進入消費者的“個人帳戶”，并交給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)或者

23、商業(yè)保險公司來運營，以確保安全性。對此，消費資產(chǎn)化理論的創(chuàng)始者陳瑜教授也表示贊同：由于是新興模式，因此需要各方面政策的支持，特別是需要保險機構(gòu)能設(shè)立適合"消費養(yǎng)老"這種具有零星、間斷和存款數(shù)額時大時小特征的新型養(yǎng)老險種。 </p><p>　　消費養(yǎng)老是一個企業(yè)對社會的責任。每個人都會消費，把消費積累起來，再對企業(yè)投資，投資再有回報，把消費行為累積起來，慢慢積累以后最終是一個很大的數(shù)字。在這中

24、間，消費養(yǎng)老賬戶的構(gòu)造十分重要，可是，目前我國都還沒有構(gòu)建資產(chǎn)建設(shè)型消費養(yǎng)老賬戶的例子，因此存在著很多的弊端。而且就算把消費養(yǎng)老賬戶建立了，但是沒有引入資產(chǎn)建設(shè)理論也是不行的。例如窮人具有的消費能力很低，這就意味著富人通過消費養(yǎng)老賬戶進行養(yǎng)老保險的積累，但是窮人就注定永遠處于貧困當中，消費能力不足，并且連消費養(yǎng)老賬戶的儲存能力也不足，就注定這些弱勢群體永遠擺脫不了貧困。因此還是要進行資產(chǎn)建設(shè)理論的引進，這樣才能提升他們的人力資本和社會資

25、本，幫助弱勢群體脫貧并且能夠養(yǎng)老這樣雙贏的效果。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　1.鄭功成.中國社會保障改革與發(fā)展戰(zhàn)略（總論卷）.人民出版社，2011 </p><p>　　2.中國社科院財政與貿(mào)易經(jīng)濟研究所.中國財政政策報告2010/2011 </p><p>　　3.邁克爾&