北京網(wǎng)通公司ERP系統(tǒng)下的內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著我國電信業(yè)近年來技術(shù)革新日新月異，市場競爭逐漸加劇，傳統(tǒng)的管理模式和手段已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展甚至生存，延緩企業(yè)國際接軌步伐，如何找到一條企業(yè)管理的新路成為中國電信企業(yè)面臨的重要問題。內(nèi)部控制理論作為當(dāng)今成熟有效的管理理論方法，以風(fēng)險控制為目的，提出了企業(yè)控制環(huán)境創(chuàng)建，風(fēng)險評估，信息與溝通，控制活動和監(jiān)督的具體內(nèi)部控制手段；ERP系統(tǒng)作為企業(yè)管理工具，對企業(yè)進(jìn)行流程重組，并對應(yīng)提供了先進(jìn)的信息化管理平臺。本文針對內(nèi)部控制理論和ERP系

2、統(tǒng)在中國電信業(yè)的實施，以“北京網(wǎng)通”為實例，尤其ERP系統(tǒng)對內(nèi)部控制的促進(jìn)進(jìn)行論述，希望通過總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)為今后發(fā)展提供幫助。 本文結(jié)合北京網(wǎng)通電信運(yùn)營商信息量大，業(yè)務(wù)類型廣泛等特點，重點分析了ERP系統(tǒng)搭建的步驟以及SAP R/3、BW數(shù)據(jù)倉庫等模塊的應(yīng)用，針對ERP系統(tǒng)實施過程中與前端生產(chǎn)系統(tǒng)的集成，與人工處理方式的結(jié)合以及多模塊的融合等問題進(jìn)行了分析并給出了解決方案。本文還介紹了北京網(wǎng)通內(nèi)控制度的建立以及通過Sarbanes