X房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制診斷報(bào)告.pdf

1、自2001年以來(lái)，我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)過(guò)高速的發(fā)展，房地產(chǎn)業(yè)占我國(guó)GDP的比重不斷加大，房地產(chǎn)業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響重大。長(zhǎng)期以來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)一直都是以土地優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)中博取地位，對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制管理十分薄弱。與此同時(shí)，國(guó)家為了穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面加強(qiáng)了對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)宏觀調(diào)控，如2008年以后國(guó)家陸續(xù)在住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、土地調(diào)控、保障性住房建設(shè)等方面出臺(tái)了一系列的政策;另一方面，在房地產(chǎn)行業(yè)融資政策方面國(guó)家也向房地產(chǎn)開發(fā)商施加了一定程

2、度的壓力。在房地產(chǎn)行業(yè)生存的外部環(huán)境越來(lái)越嚴(yán)峻、競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的情況下，房地產(chǎn)行業(yè)以往的許多優(yōu)勢(shì)已不復(fù)存在，在這種情況下，房地產(chǎn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高自身的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力已經(jīng)成為房地產(chǎn)企業(yè)面臨的一個(gè)重要任務(wù)。
　　房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)業(yè)務(wù)是房地產(chǎn)開發(fā)公司的核心業(yè)務(wù)，本文以作者就職的X房地產(chǎn)公司在建的開發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理為例，根據(jù)內(nèi)部控制理論和內(nèi)控規(guī)范要求，通過(guò)實(shí)際工作中發(fā)生的事件和接觸到的業(yè)務(wù)流程，采用對(duì)標(biāo)分析等方法，對(duì)

3、X房地產(chǎn)公司在項(xiàng)目開發(fā)管理的主要內(nèi)部控制管理環(huán)節(jié)實(shí)施診斷，總結(jié)X公司在項(xiàng)目開發(fā)內(nèi)部控制管理方面存在的主要問題，并提出改進(jìn)建議或意見。
　　通過(guò)診斷，X公司在項(xiàng)目開發(fā)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理方面存在較大的缺陷，項(xiàng)目開發(fā)內(nèi)控體系不健全和內(nèi)控制度缺失等問題嚴(yán)重，不僅影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，造成成本的浪費(fèi)，而且阻礙了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。X公司項(xiàng)目開發(fā)內(nèi)部控制體系的重建工作迫在眉睫。
　　本文經(jīng)過(guò)診斷所提出的改進(jìn)建議，是作者結(jié)合自身實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)