W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、本文的研究就是針對(duì)這樣的研究背景，以 W商業(yè)銀行為具體的研究對(duì)象，對(duì)該行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行了分析和研究。在研究的過程中，本文首先針對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論進(jìn)行了總結(jié)分析，詳細(xì)的分析了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和主要內(nèi)容，為本文的研究奠定了理論基礎(chǔ)。在理論研究的基礎(chǔ)之上，本文對(duì) W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督等方面對(duì) W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制基本框架進(jìn)行

2、了討論，歸納了 W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題?？梢钥闯?，目前 W商業(yè)銀行存在著缺乏理想的內(nèi)部控制環(huán)境，信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系不健全、信貸流程操作存在風(fēng)險(xiǎn)、信貸信息系統(tǒng)建設(shè)落后以及信貸內(nèi)部監(jiān)督獨(dú)立性不強(qiáng)等問題。針對(duì)這樣的問題，本文從內(nèi)部控制五要素出發(fā)，分別提出了有針對(duì)性的對(duì)策和建議。在優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境方面，提出應(yīng)該完善信貸業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)，提高信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，應(yīng)該構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系細(xì)分信貸資產(chǎn)質(zhì)量等級(jí)，

3、提高信貸人員識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力；在內(nèi)部流程控制方面，應(yīng)該加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程控制，認(rèn)真進(jìn)行貸前調(diào)查，完善貸款后管理機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究制度和激勵(lì)制度；在內(nèi)部溝通方面，應(yīng)該完善信貸系統(tǒng)建設(shè)，建立暢通的信息溝通渠道，確保信息傳遞真實(shí)性；在內(nèi)部監(jiān)督方面，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。
　　通過本文的研究，不僅詳細(xì)的分析了 W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制所存在的問題，同時(shí)也為相關(guān)決策者根據(jù)存在的問題，提出了改善 W商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)