基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的中國保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效研究.pdf

1、中國的保險(xiǎn)業(yè)自1980恢復(fù)至今，進(jìn)步令人矚目，但在總量和質(zhì)量上都還及不上發(fā)達(dá)國家的中等水平。與國內(nèi)的其他金融機(jī)構(gòu)相比也是差距甚遠(yuǎn)。經(jīng)濟(jì)的全球化帶動(dòng)了發(fā)展也帶來了各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和普遍性使全面風(fēng)險(xiǎn)管理越來越受到人們的重視和廣泛應(yīng)用。隨著這幾年國際貿(mào)易的不斷增長、各國資本流動(dòng)的不斷加速、服務(wù)與技術(shù)的轉(zhuǎn)移逐漸便利，世界各國、各經(jīng)濟(jì)體之間經(jīng)濟(jì)相互聯(lián)系、相互依存，越來越朝著一個(gè)全球范圍的有機(jī)整體的方向發(fā)展。全世界連接成為一個(gè)統(tǒng)一的大市場，全

2、球化趨勢愈加明顯，世界經(jīng)濟(jì)日益成為緊密聯(lián)系的一個(gè)整體。在各國企業(yè)團(tuán)結(jié)合作、追求利益共贏的同時(shí)，不知不覺中，各種各樣意想不到的風(fēng)險(xiǎn)也通過不同的渠道逐漸滲透到經(jīng)濟(jì)全球化的過程中來。若真的爆發(fā)金融危機(jī)，其傳染速度與范圍可能要比08年的更快更廣，危害也更為嚴(yán)重。
　　在這樣的動(dòng)蕩不安、變幻莫測、風(fēng)險(xiǎn)遍地的經(jīng)濟(jì)大背景下，作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)的中國保險(xiǎn)企業(yè)，如何保證安全長遠(yuǎn)持續(xù)的發(fā)展，是當(dāng)前整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的一大挑戰(zhàn)。雖然最近幾年來中國的保險(xiǎn)行

3、業(yè)的發(fā)展確實(shí)取得了可喜可賀的成績。但是與之相對的是，接連不斷的金融危機(jī)、劇烈的市場變化、近來持續(xù)的市場低迷使人們逐漸認(rèn)識(shí)到單純追求經(jīng)濟(jì)效益、市場上的占有率和公司的規(guī)模大小的做法已經(jīng)沒辦法滿足企業(yè)內(nèi)部自身發(fā)展的要求以及適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境了。保險(xiǎn)企業(yè)的總體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)設(shè)立為在提高利潤的同時(shí)，更好地確保能夠較為穩(wěn)健安全經(jīng)營。在通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise Risk Management，簡稱ERM)來保證自身發(fā)展安全的基礎(chǔ)上，再進(jìn)

4、一步謀求更多更好的經(jīng)濟(jì)利益和其他更高層次的目標(biāo)。
　　此外，從當(dāng)前的研究現(xiàn)狀來說，以往關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理研究的重點(diǎn)主要集中在商業(yè)銀行上，關(guān)于保險(xiǎn)公司的研究較少。在研究保險(xiǎn)公司績效的文獻(xiàn)中，大部分文章也主要從財(cái)務(wù)角度出發(fā)，對保險(xiǎn)公司當(dāng)前的經(jīng)營情況進(jìn)行簡單的分析。其中關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的研究較少，基于此的績效評估的研究更是少之又少。
　　本文首先論述了與全面風(fēng)險(xiǎn)管理和績效評估相關(guān)的理論方法。對全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和當(dāng)前的研究現(xiàn)狀進(jìn)行了分

5、析，并結(jié)合了績效評估的最新理論，探討了二者之間的聯(lián)系。本文重點(diǎn)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想運(yùn)用績效評估的指標(biāo)選擇上。綜合選擇了基于盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、成長能力和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)四個(gè)方面的8個(gè)指標(biāo)。最終選取了主成分分析法對數(shù)據(jù)加以分析處理。
　　本文的創(chuàng)新之處主要在于采用了最新的數(shù)據(jù)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與中國保險(xiǎn)公司的業(yè)績評價(jià)聯(lián)系起來，創(chuàng)造性地選擇了保險(xiǎn)收入占總資產(chǎn)比率來評估企業(yè)的盈利能力大小，并選擇了賠付比率和償付能力充足率來評估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能